Ako vypočítať sumu bez DPH 18. Čo je DPH pre figuríny. Výpočet sumy vrátane DPH

V Ruskej federácii každý podnik podlieha dani z pridanej hodnoty. Ľuďom, ktorí sa nevenujú účtovníctvu, môžu takéto výpočty spôsobiť problémy.

Pokúsime sa poskytnúť podrobnú odpoveď na otázku: ako vypočítať DPH a čo je k tomu potrebné?

čo je DPH?

Ide o typ nepriamej federálnej platby, ktorú posudzuje štát. Proces zberu nastáva v čase, keď je produkt predávaný treťou stranou kupujúcemu.

Môžu byť poskytnuté rôzne druhy tovaru: fyzická a duševná práca, služby, vlastnícke práva a iné.

Existujú 2 skupiny daňových poplatníkov:

• Vykonávajú predaj na území Ruska;
• Dovážajú tovar do krajiny.

Ak po 3 mesiacoch príjem organizácie nepresiahne viac ako 2 000 000 rubľov, je možné napísať žiadosť o oslobodenie od platenia pridanej hodnoty.

Potom by ste mali byť podľa článku 145 daňového poriadku Ruskej federácie oslobodení od povinnosti platiť daň do štátnej pokladnice.

Kto by nemal platiť:

• Podniky pôsobiace v rámci jednotnej poľnohospodárskej dane - Jednotná poľnohospodárska daň;
• Organizácie, kde sa zjednodušil systém odvodov do štátneho rozpočtu - zjednodušený daňový systém;
• Tí, ktorí majú patentové poplatky za produkty;
• Organizácie so špeciálnymi druhmi činností, ktoré používajú všeobecnú platbu na dočasný príjem organizácie - UTII;
• Podľa článku 145.1 ruského daňového poriadku všetci účastníci inovačného projektu Skolkovo.

Výnimkou je prípad, ktorý má pridelenú sumu platby do pokladnice. Vyššie uvedené výnimky sú odstránené a osoba je povinná zaplatiť.

Ako vypočítať DPH: analýza a vzorce

Pozreli sme sa na to, kto je povinný zaplatiť, a teraz sa rozhodneme, ako sa výpočet uskutoční pre fyzické a právnické osoby.

1) Ako vypočítať sadzbu DPH?

Dnes podľa daňového poriadku Ruskej federácie existujú 3 hlavné typy sadzieb za pridanú hodnotu: 18%, 10%, 0%. Kompletné informácie nájdete v § 164 daňového poriadku.

0% sadzba: platí len pri zasielaní tovaru do zahraničia. Pri vývoze organizácia nerobí žiadne prevody do štátnej pokladnice.

Na dokončenie žiadosti nie je povolené dlhšie ako 6 mesiacov. Podrobný zoznam požadovaných dokumentov je zverejnený v § 165 daňového poriadku.

Na zoznam tovarov národného významu sa vzťahujú aj platby 0 %. Celý zoznam obsahuje viac ako 1000 položiek.

Sadzba 10 %: vzťahuje sa na spoločensky významné tovary. Zoznam je veľmi rozsiahly a je lepšie sa s ním zoznámiť v článku 164 ods. 2 daňového poriadku Ruskej federácie.

Vzorec:

Príklad:

Vzorec je použiteľný pre všetky druhy tovarov a služieb, kde je potrebné počítať s odvodom 10% do štátneho rozpočtu na základe legislatívy Ruskej federácie.

Sadzba 18%: všetky ostatné prípady, kedy je tovar predmetom odberu za príplatok. Výnimky možno nájsť v § 145 ods. 1 daňového poriadku.

Vzorec:

Príklad:

Sprostredkovateľský dom poskytoval služby s objemom platieb zákazníkom 20 000 rubľov. Výplata bola 18 %. Výška vyplatených prostriedkov bude 3 600 rubľov ((20 000*18 %)/100 %).

Užitočný článok? Nenechajte si ujsť nové!
Zadajte svoj e-mail a dostávajte nové články e-mailom

DPH je nepriama daň. Kalkuláciu robí predávajúci pri predaji tovaru (diela, služby, vlastnícke práva) kupujúcemu.

Predávajúci okrem ceny predávaného tovaru (práce, služby, vlastnícke práva) predkladá kupujúcemu na úhradu sumu DPH vypočítanú ustanovenou sadzbou dane. Suma DPH, ktorú platiteľ-predávajúci odvedie do rozpočtu, sa vypočíta ako rozdiel medzi ním vypočítanou sumou dane pri predaji tovaru (diela, služby, majetkové práva) kupujúcim a sumou dane predloženej tomuto platiteľovi dane pri nakúpil tovar (dielo, služby, vlastnícke práva).práva) slúžiaci na zdaniteľné obchody s DPH. DPH je federálna daň.

Zdaňovanie DPH

Za platcov DPH sa uznávajú:

organizácie (vrátane neziskových)

podnikateľov

Bežne možno všetkých platiteľov DPH rozdeliť do dvoch skupín:

• platiteľov „domácej“ DPH

  tie. DPH zaplatená pri predaji tovaru (práca, služby) na území Ruskej federácie

• platiteľov DPH „dovozu“.

  tie. DPH zaplatená pri dovoze tovaru na územie Ruskej federácie

Organizácie a podnikatelia, ktorých celkové príjmy z predaja tovaru (práce, služby) za predchádzajúce 3 po sebe nasledujúce kalendárne mesiace nepresiahli celkovo 2 milióny rubľov, môžu podať oznámenie a získať oslobodenie od povinností platiteľa DPH na rok ( článok 145 daňového poriadku Ruskej federácie).

• uplatňovanie systému zdaňovania poľnohospodárskych výrobcov (UST);
• uplatňovanie zjednodušeného daňového systému (STS);
• uplatňovanie systému zdaňovania patentov;
• uplatňovanie daňového systému vo forme jedinej dane z imputovaného príjmu pre určité druhy činností (UTII) - pre tie druhy činností, za ktoré sa platí UTII;
• oslobodený od plnenia povinností platiteľa DPH v súlade s čl. 145 Daňový poriadok Ruskej federácie;
• účastníci projektu Skolkovo (článok 145.1 daňového poriadku Ruskej federácie).

Výnimka! Uvedené osoby sú povinné zaplatiť DPH, ak vystavia kupujúcemu faktúru s pridelenou sumou DPH.

• operácie na predaj tovaru (práce, služby), vlastnícke práva na území Ruskej federácie vrátane ich
• bezodplatný prevod;
• dovoz tovaru na územie Ruskej federácie (dovoz);
• vykonávanie stavebných a inštalačných prác pre vlastnú spotrebu;
• premiestnenie tovaru (práca, služby) pre vlastnú potrebu, ktorého náklady nie sú pri výpočte dane z príjmov právnických osôb uznateľné.

Vo všeobecnosti sa daň vypočítava na základe ceny predaného tovaru (práca, služby) a majetkových práv.

Postup výpočtu

vypočítaná DPH
pri realizácii = daň
základňu* ponuka
DPH

DPH
splatný = DPH
spočítané
pri realizácii - "vstup"
DPH,
prijatý
na odpočet + obnovené
DPH

Všeobecne platí, že základ dane sa určuje podľa toho, ktorý z nich je skorší:

v deň platby čiastočná platba na účet pripravovaných dodávok tovaru (výkon prác, poskytovanie služieb)

v deň odoslania (prevodu) tovaru (práce, služby)

V súčasnosti v platnosti 3 stávky daň z pridanej hodnoty (článok 164 daňového poriadku Ruskej federácie).

Po prijatí zálohy (preddavkov) (článok 4 článku 164 daňového poriadku Ruskej federácie) av prípadoch, keď je základ dane určený osobitným spôsobom (články 3, 4, 5.1 článku 154, odseky 2-4 platí aj článok 155 daňového poriadku Ruskej federácie). zúčtovacie sadzby sú 10/110 a 20/120.

Obilie sa predalo za 110 rubľov (vrátane DPH 10 rubľov).

Materiály boli predané za sumu 120 rubľov (vrátane DPH 20 rubľov).

Predaj akcií inej spoločnosti vo výške 200 rubľov (bez DPH) je preferenčnou transakciou.

daň
základňa (200 rubľov)= 100 rubľov
podľa zrna+ 100 rubľov
na základe materiálov

Výška dane
vypočítané pri
implementáciu
(30 rubľov)= 10 rubľov
podľa zrna+ 20 rubľov
na základe materiálov

Sumy dane predložené platiteľovi dane pri nákupe tovaru (práca, služby) podliehajú zrážkam. (článok 171 daňového poriadku Ruskej federácie)

Zrážky

Sumy DPH, ktoré podliehajú odpočtu sú:

• prezentované dodávateľmi (dodávatelia, výkonní umelci) pri nákupe tovaru (práce, služby);
• zaplatené pri dovoze tovaru na územie Ruskej federácie v colnom konaní prepustenie do tuzemska, dočasný dovoz a prepracovanie mimo colného územia;
• zaplatené pri dovoze tovaru na územie Ruskej federácie z územia členských štátov colnej únie (odsek 2 článku 171 daňového poriadku Ruskej federácie).

DPH na „vstupe“ je možné odpočítať až po prijatí tovaru (práca, služby) do účtovníctva a príslušných prvotných dokladoch a faktúre.

Na uplatnenie odpočtov musíte mať:

• faktúry;
• prvotné doklady potvrdzujúce prevzatie tovaru (prác a služieb) do účtovníctva.

V niektorých prípadoch sa namiesto faktúr používajú iné doklady potvrdzujúce zaplatenie dane.

Pri nákupe stavebného materiálu v hodnote 120 rubľov (vrátane DPH 20 rubľov), prepravných služieb vo výške 59 rubľov (vrátane DPH 9 rubľov), zdravotníckych služieb (prednostná operácia) za 30 rubľov bez DPH bude odpočítateľná suma DPH : 20 rubľov + 9 rubľov = 29 rubľov.

Postup vrátenia peňazí

Predaný tovar v hodnote 120 rubľov (vrátane 20 rubľov DPH).

Zakúpený tovar v hodnote 360 ​​rubľov (vrátane 60 rubľov DPH).

Suma, ktorá sa má vrátiť, je 40 rubľov (60 - 20 = 40).

V takom prípade možno budete musieť predložiť dokumenty na administratívny audit.

3 mesiace

Vrátenie DPH sa zvyčajne vykonáva po ukončení administratívneho auditu, ktorý trvá 3 mesiace.

Suma, ktorá sa má vrátiť, môže byť započítaná s dlhmi (nedoplatky, penále, pokuty) na federálnych daniach, započítaná s nadchádzajúcimi platbami alebo vrátená na bežný účet.

Vrátenie DPH je možné získať buď po ukončení administratívneho auditu (článok 2 článku 176 daňového poriadku Ruskej federácie), alebo v prípade uplatnenia postupu žiadosti o vrátenie DPH (článok 8 článku 176 ods. daňový poriadok Ruskej federácie), pred dokončením administratívneho auditu.

Po vykonaní administratívnej kontroly daňového priznania k DPH podá platiteľ dane žiadosť o vrátenie DPH inšpektorátu a vráti sa mu.

Výnimka! daňových poplatníkov, ktorí za predchádzajúce 3 roky zaplatili viac ako 7 miliárd rubľov. dane nemôžu byť poskytnuté bankovou zárukou (odsek 1, odsek 2, článok 176.1 daňového poriadku Ruskej federácie).

Pri dlhodobom majetku sa DPH obnovuje v časti týkajúcej sa zostatkovej ceny dlhodobého majetku (bez zohľadnenia precenenia). A pri nehnuteľnostiach - 1/10 zo sumy dane prijatej na odpočet, v podiele vypočítanom podľa pravidlá čl. 171.1 daňového poriadku Ruskej federácie, každoročne v poslednom štvrťroku každého roka, po dobu 10 rokov.

Ak je dlhodobý majetok plne odpísaný alebo ak ho daňovník používa viac ako 15 rokov, DPH nie je možné obnoviť.

Vyhlásenie

Daňové priznanie k DPH podáva platiteľ dane (daňový agent) správcovi dane v mieste registrácie za platiteľa DPH najneskôr do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po uplynutí zdaňovacieho obdobia. Na umiestnenie samostatných jednotiek nie je potrebné vypracovávať a predkladať hlásenia. Celá suma dane ide do federálneho rozpočtu.

Napríklad za prvý štvrťrok 2015 je potrebné podať daňové priznanie k DPH do 25. apríla 2015.

Za nepredloženie vyhlásenia sa poskytuje pokuta (článok 119 daňového poriadku Ruskej federácie).

Počnúc zdaňovacím obdobím 1. štvrťroka 2014 sa daňové priznanie k DPH podáva elektronicky.

Od 1. januára 2015 sa daňové priznanie k DPH, ktoré musí byť podané v elektronickej forme, ale podané v papierovej forme, nepovažuje za podané (článok 5 článku 174 daňového poriadku Ruskej federácie).

Pozor! Ak daňovník nepredloží daňovému úradu daňové priznanie do 10 dní po uplynutí stanovenej lehoty, transakcie na účtoch môžu byť pozastavené (článok 3 článku 76 daňového poriadku Ruskej federácie).

Vyhlásenie sa vypĺňa v rubľoch bez kopejok. Ukazovatele v kopejkách sú buď zaokrúhlené na najbližší rubeľ (ak je viac ako 50 kopejok) alebo vyradené (ak je menej ako 50 kopejok).

Titulnú stranu a oddiel 1 priznania podávajú všetci daňovníci. Tieto požiadavky sa vzťahujú aj na tých daňovníkov, ktorých základ dane je na konci štvrťroka nula.

Sekcie 2 - 12 , ako aj prílohy k priznaniu, sa do priznania uvádzajú len vtedy, keď daňovníci vykonávajú príslušné operácie.

Sekcie 4-6 vypĺňa sa v prípade vykonávania činností zdaniteľných sadzbou DPH 0 percent.

Sekcie 10-11 vypĺňa sa v prípade vystavovania a (alebo) prijímania faktúr pri výkone podnikateľskej činnosti v záujme inej osoby na základe komisionárskych zmlúv, zmlúv o sprostredkovaní alebo na základe zmlúv o expedícii, ako aj pri výkone funkcie vývojár.

kapitola 12 Vyhlásenie je vyplnené len vtedy, ak je kupujúcemu vystavená faktúra s pripísaním sumy dane týmito osobami:

• daňovníci oslobodení od plnenia povinností daňovníka súvisiacich s výpočtom a platením dane z pridanej hodnoty;
• platiteľom dane pri odoslaní tovaru (práca, služby), ktorého predajné operácie nepodliehajú dani z pridanej hodnoty;
• osoby, ktoré nie sú platiteľmi dane z pridanej hodnoty.

Postup a lehoty na zaplatenie dane

Vyhlásenie za 1. štvrťrok 2015

splatných 240 rubľov.

Musíte zaplatiť:
do 25. apríla- 80 rubľov,
do 25. mája- 80 rubľov,
do 25. júna- 80 rubľov.

Výnimka! Osoby, ktoré nie sú platcami DPH, ale majú vystavené faktúry s pridelenou sumou DPH, platia celú sumu dane pred 25. dňom v mesiaci po uplynutí zdaňovacieho obdobia.

DPH je daň z pridanej hodnoty. V Ruskej federácii pôsobí od roku 1992. Podľa formy príspevku do rozpočtu je klasifikovaný ako nepriamy. Spotrebiteľ pri kúpe produktu zaplatí predávajúcemu daň zahrnutú v cene.

Tento systém funguje takto:

Vážený čitateľ! Naše články hovoria o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, ale každý prípad je jedinečný.

Ak chcete vedieť ako presne vyriešiť váš problém - kontaktujte formulár online poradcu vpravo alebo zavolajte telefonicky.

1. Kupujúci kupuje tovar za účelom jeho ďalšieho predaja alebo použitia na výrobu iného tovaru, zároveň zaplatil daň zahrnutú v cene;
2. Ďalej sa nový výrobok po výrobe predá konečnému spotrebiteľovi za cenu tvorenú súčtom všetkých nákladov vrátane nákladov na materiál (bez DPH, pozri odsek 3), mzdových nákladov atď. + 18 % DPH z prijatých nákladov;
3. Výrobca si môže pri výpočte svojich daňových odvodov do rozpočtu odpočítať od sumy dane prijatej od spotrebiteľov sumu dane, ktorú zaplatil za nakúpené suroviny.

Úlohy, ktoré má vybudovaný systém platenia DPH riešiť:

• eliminovať viacnásobný výber daní medzi fázami výrobného a obchodného cyklu;
• znížiť riziká daňových únikov;
• oslobodzuje vývozcov od platieb, čím zvyšuje konkurencieschopnosť národných produktov.

Sadzby dane z pridanej hodnoty v Ruskej federácii:

• 18 % základných.
• 10% pre niektoré produkty zo zoznamu.
• 0 %, pre operácie uvedené v čl. 149 daňového poriadku Ruskej federácie.

Daňovníci musia viesť samostatnú evidenciu transakcií pre každú sadzbu dane.

Kto platí DPH a kto nie?

Platiteľmi DPH sú:

• spoločnosti s právnou subjektivitou. osôb, bez ohľadu na druh vlastníctva a vzťahu k útvarom, ktoré sa zaoberajú výrobnou a/alebo obchodnou činnosťou, vr. poisťovne a banky (okrem transakcií oslobodených od dane), medzinárodné združenia, zahraniční rezidenti, neziskové organizácie (pri realizácii obchodných operácií);
• osoby prepravujúce cennosti cez colnicu.

Všetci platitelia sú povinní zaregistrovať sa na daňovom úrade.

Daň z pridanej hodnoty sa neplatí:

1. Organizácie, podniky a jednotliví podnikatelia prešli na:
   • zjednodušený daňový systém;
   • platenie jednotnej poľnohospodárskej dane;
   • imputovaný príjem za druhy činností podliehajúcich zdaneniu UTII;
2. V rokoch 2008 až 2016 pracovať na konaní a organizácii olympijských a paralympijských hier v Soči zahraničnými organizátormi.

Spoločnosť (alebo individuálny podnikateľ) môže byť oslobodená od platenia dane na základe výšky príjmu z predaja tovaru alebo služieb za posledné tri mesiace, ak je tento celkový príjem (bez dane) nižší ako 2 milióny rubľov. Platí len pre operácie v Ruskej federácii.

Lehota na zaplatenie DPH je štvrťročná. Prevod peňažných prostriedkov a podanie daňového priznania sa vykonáva najneskôr do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po uplynutí trojmesačnej lehoty. Pri preprave cenín cez colnicu sa platby uskutočňujú v súlade s colnou legislatívou.

V najbližších rokoch sa podľa odborníkov so zmenou sadzby DPH nepočíta.

Ako vypočítať DPH 18 percent zo sumy

Vzorec na výpočet DPH:

X = (Suma*18)/100, kde X je suma dane.

Vzorec na výpočet DPH z celkovej sumy s daňou:

X = (SumaN/118) * 18, kde SumaN sú celkové náklady vrátane dane.

Vzorec na výpočet sumy bez DPH:

X = (SumaN/118)*100, X – suma bez dane, SumaN – suma s DPH.

Vzorec na výpočet sumy vrátane DPH:

SumaN = Suma*1,18, kde Suma je suma bez DPH, SumaN je suma s DPH.

Vzorec na výpočet sumy dane, ktorá sa má zaplatiť do rozpočtu mínus DPH zaplatená dodávateľom:

SumP sú náklady dodávateľa, SumT sú náklady sprostredkovateľa.

DPH = SumaT – SumaP.

Problém pre príklad výpočtu DPH

Predávajúci nakúpil od dodávateľa produkty v celkovej hodnote 10 000,- 50 kusov. za cenu 200 rubľov. kúsok. Dodávateľ zahrnul do ceny 18% daň, ktorú odviedol do rozpočtu. Z toho môžeme vyvodiť záver, že 200 rubľov. toto je 118 %, z toho 18 je daň a 100 je skutočná cena.

Po zostavení pomeru vypočítame cenu bez dane:

200/118 = X/100, kde X sú náklady bez DPH;

X = (200*100)/118 = 169,5 rubľov.

Výška DPH za kus sa rovná 200 – 169,5 = 30,5 rub.

Celková DPH za celú zásielku je 30,5*50 = 1525 rubľov. Táto hodnota sa nazýva „vstupný“ príspevok.

Potvrdením pre daňový inšpektorát o nákupe tovaru s DPH môže byť šek, faktúra alebo faktúra.

Predpokladajme, že pri zohľadnení všetkých nákladov a požadovaného zisku bude cena jedného produktu stanovená na 1 000 rubľov. Po predaji celej várky bude výťažok 50-tisíc.

Obchodník, rovnako ako dodávateľ, doň zahrnul 18% daň, čo je:

50000/118 = X/18, kde X je daň z pridanej hodnoty;

X = (50000*18)/118 = 7627 rub. Toto je „odchádzajúci“ príspevok.

Predajca musí zaplatiť rozdiel medzi „odchádzajúcou“ a „prichádzajúcou“ DPH do rozpočtu:

7627 – 1525 = 6102 rubľov

Druhý spôsob.

Vypočítajte rozdiel medzi nákupnou cenou a maloobchodnou cenou:

50 000 – 10 000 = 40 000 rub. Vezmite túto hodnotu ako 118 % alebo 1,18, potom bude DPH:

40 000/1,18 = 33 898 rub. (alebo je to 100%);

40000 – 33898 = 6102.

V konečnom dôsledku náklady na daň zaplatí kupujúci.

Použitie programu 1C v účtovníctve

Podnik je jednou z najrozšírenejších platforiem v Rusku. Konfigurácia Účtovníctvo sa používa v sklade, účtovníctve a daňovom účtovníctve. Vývojár je z Ruskej federácie, preto program zohľadňuje všetky existujúce zákony a požiadavky ruskej legislatívy. Funkcia 1C vám umožňuje vytvárať faktúry, nákupné a predajné knihy a odrážať výpočty daní a poplatkov na účtoch organizácie.

Pri zadávaní údajov o príjme alebo predaji čiastky na prevod do rozpočtu sa vypočítavajú automaticky podľa taríf uvedených v nastaveniach a referenčných knihách. Po zaúčtovaní dokladu program sám vygeneruje a zaeviduje účtovné transakcie.

Na základe zadaných údajov môžete vytvoriť a vytlačiť faktúru. Vstavaný „Asistent účtovania DPH“ pomôže zjednodušiť prácu používateľa, čo je užitočné pre podniky, ktoré nepoužívajú zjednodušený systém výpočtu DPH.

Kľúčom k bezchybnému účtovaniu v 1C je správne nastavenie.

Ladenie 1C: Účtovanie pre výpočet DPH 18 %:

Prostredníctvom ponuky otvorte formulár nastavenia účtovnej politiky spoločnosti, prejdite na prvú kartu „DPH“.

Ukazovatele sú stanovené individuálne pre každú spoločnosť na obdobie jedného roka.

Podnik vedie buď zjednodušené, alebo „nezjednodušené“ daňové účtovníctvo. V prvom prípade stačí zaškrtnúť políčko s rovnakým názvom.

Vedenie „nezjednodušeného“ účtovníctva v systéme je čo najpodrobnejšie a má rôzne mechanizmy:

• Kontrola transakcií s DPH 0 %;
• Zahrnutie dane do materiálových a výrobných nákladov, ak nebola prijatá na odpočet, pri prevedení na zdaniteľné UTII v maloobchode alebo pri predaji tovaru mimo Ruskej federácie;
• Daň prijatá na odpočítanie by mala byť zahrnutá v ostatných výdavkoch do výdavkov, pri ktorých sa nezdaňujú obchodné operácie alebo pri predaji je sadzba 0 %;
• Vedenie evidencie šarží tovaru a transakcií podliehajúcich rôznym DPH.

• platenie UTII;
• realizácia investičnej výstavby;
• vykonáva dovozné alebo vývozné operácie;

záložka „Účtovníctvo DPH“.

• Prvé dva parametre (obdobie a základ dane) v nových vydaniach nie sú dostupné na editáciu, tieto detaily sú štandardne nastavené z dôvodu zmenenej legislatívy.
• Daň bude zohľadnená ihneď pri predaji, ak je zaškrtnuté políčko „Vypočítať DPH pri zásielke...“.
• Zaškrtávacie políčko „Organizácia vykonáva...“ umožňuje funkcie dávkového účtovania, objaví sa nová záložka „Bez DPH a 0 %“ označujúca presné nastavenia.

Tretia záložka špecifikuje algoritmus na určenie „došlých“ a „odoslaných“ súm DPH. Tieto parametre je možné nastaviť pre každú protistranu individuálne.

Záložka „Rozdiely súm“ pre účtovanie a vyrovnanie rozdielu pri výpočte dane. Napríklad, ak sú zmluvy uzatvorené pomocou y. Jednotky (iná mena ako ruble) a sumy v dokladoch boli vyjadrené v rubľoch. začiarknite políčko „Generovať faktúry za zúčtovanie v rubľoch“.

Existujú dva spôsoby, ako uviesť DPH v dokladoch:

• DPH navrch.
• vrátane DPH.

Výber nie je nikde regulovaný, závisí od pohodlia vnímania zamestnancami. Táto možnosť sa nachádza v nastaveniach cenovej politiky alebo na záložke „Cena a mena“ priamo v dokumente.

Nástroje 1C umožňujú používateľovi vykonávať manuálne úpravy účtovných údajov.

— výpočet DPH, výpočet sumy s DPH, sumy bez DPH, pridelenie DPH z celkovej sumy.

1. Vzorec na výpočet DPH.

Nech je známa suma S. Musíme vypočítať sumu DPH, ktorá je 18 percent zo S.

DPH = S * 18/100.

Príklad. Suma je 10 000 rubľov, DPH bude.

DPH = 10 000 * 18 / 100 = 1 800.

style="center">

2. Vzorec na výpočet sumy vrátane DPH.

Nech je známa suma S. Potrebujeme vypočítať Sн - sumu vrátane DPH. Pomocou , dostaneme:

Sn= S + S * 18/100.

Sn= S* (1 + 18/100) = S* 1,18.

V Ruskej federácii sa účtovníctvo DPH vykonáva pomocou špeciálneho dokumentu faktúry. a pravidlá pre jeho vyplnenie sú prísne regulované.

Príklad. Suma je 10 000 rubľov, suma vrátane DPH bude.

Sn = 10 000 * 1,18 = 11 800

3. Vzorec na výpočet sumy bez DPH.

Nech je známa suma vrátane DPH Sn. Potrebujeme vypočítať S - sumu bez DPH. Napíšeme si najprv vzorec na výpočet sumy s DPH a potom z neho dostaneme vzorec na výpočet sumy bez DPH.

Označme N = 18/100, potom:

Sn = S * (1 + N)

Potom

S = Sn / (1 + N) = Sn / (1 + 0,18) =
Sn / 1,18

Príklad. Suma vrátane DPH je 1180 rubľov, DPH 18 percent. Suma bez DPH je:

A2 = 1180 / (1 + 0,18) = 1000.

4. Vzorec na výpočet (rozdelenie) DPH z celkovej sumy.

Nech je známa suma vrátane DPH Sn. Musíme vypočítať výšku DPH.

DPH = Sn - S

Používame vzorec na výpočet sumy bez DPH.

Ako vypočítať DPH 20%? Táto otázka spravidla nevzniká medzi účtovníkmi, ale medzi ostatnými zamestnancami spoločnosti - napríklad obchodnými špecialistami alebo manažérmi. Pokúsime sa na ňu odpovedať tak, aby účtovníčke nerobilo problémy vysvetliť, ako sa počíta DPH.

Ako určiť výšku DPH (výpočet)

Pri predaji tovaru, prác, služieb alebo prevode vlastníckych práv sa kupujúcemu okrem predajnej ceny účtuje aj DPH (článok 1, článok 168 daňového poriadku Ruskej federácie).

V praxi sú pri výpočte DPH možné 2 otázky:

1. Ak je tam suma bez DPH, ako vypočítať DPH zo sumy?
2. Ak je tam suma s DPH, ako vypočítať aj DPH.

Ako vypočítať DPH zo sumy

Ako vypočítať DPH zo sumy? Nie je to ťažké: stačí matematicky vypočítať percento. Výpočet sa vykonáva pomocou vzorca:

DPH = NB × Nst / 100,

Kde: NB - základ dane (čiže suma bez DPH), Nst - sadzba DPH: 20 percent ( do 01.01.2019 – 18) alebo 10 percent.

Ako vypočítať DPH vrátane

DPH = C / 1,10 × 0,10 – ak je sadzba dane 10 %,

Kde: C je suma vrátane DPH.

Príklad výpočtu DPH

Pomocou vyššie uvedených vzorcov analyzujeme, ako správne vypočítať DPH (nad sumu vrátane), pomocou príkladov.

Príklad 1

LLC "X" predáva dávku betónových blokov v množstve 100 tisíc kusov. za cenu 55 rubľov. kúsok. Sadzba DPH je 20% (článok 3 článku 164 daňového poriadku Ruskej federácie), daň nie je zahrnutá v cene. Ako vypočítať DPH 20% a konečnú cenu zásielky vrátane dane?

1. Najprv určíme náklady na dávku bez DPH (základ dane):

55 rub. × 100 000 ks. = 5 500 000 rubľov.

1. Vypočítajme DPH zo sumy:

5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 rub.

1. Vypočítajme sumu vrátane DPH:

5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 rub.

1. Alebo môžete určiť celkovú sumu okamžite, bez predchádzajúceho výpočtu dane:

5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 rub.

• náklady bez DPH - 5 500 000 rubľov,
• DPH 20 % – 1 100 000 RUB,
• celkom vrátane DPH - 6 600 000 rubľov.

Príklad 2

Podľa cenníka X LLC je cena obrubníka vrátane DPH 240 rubľov. za 1 kus Kupujúci si objednal dávku 10 tisíc kusov. Vypočítajme DPH 20%.

1. Najprv určme konečné náklady na dávku:

240 rubľov. × 10 000 ks. = 2 400 000 rubľov.

1. DPH vypočítame vrátane:

2 400 000 / 1,20 × 0,20 = 400 000 rub.

1. Zostávajúca suma bez DPH:

2 400 000 - 400 000 = 2 000 000 rub.

Dá sa nájsť aj bez predchádzajúceho pridelenia dane:

2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 rub.

Správnosť výpočtu môžete skontrolovať účtovaním DPH z prijatej hodnoty bez dane:

2 000 000 × 20/100 = 400 000 rub.

V zúčtovacích dokladoch a faktúrach preto musia byť uvedené:

• náklady bez DPH - 2 000 000 rubľov,
• DPH 20% - 400 000 rubľov,
• celkom vrátane DPH - 2 400 000 rubľov.

Výsledky