Inclusiv cardurile de combustibil. Ar fi incorect să folosiți „Operațiune introdusă manual” în această situație. Întreaga captură este că în acest caz vei reflecta doar înregistrările contabile, lăsând deoparte restul, eventual registre necesare.
Să ne uităm la instrucțiunile pas cu pas pentru contabilizarea și anularea combustibilului.
Recepție combustibili și lubrifianți
Accesați secțiunea „Bancă și Cash Office” și selectați „Rapoarte anticipate”.
Creați un nou document și indicați persoana care raportează în antet. În tabelul de produse, indicați articolul de produs recunoscut anterior. În cazul nostru, acesta este „Benzină AI-92”. Este foarte important să indicați corect contul contabil - 10.03 „Combustibil”.
Nu ar trebui să aveți dificultăți în completarea acestui document. După ce ați furnizat toate informațiile necesare, completați-le.
În exemplul nostru, am folosit un antreprenor individual ca organizație pe un sistem de impozitare simplificat (venituri minus cheltuieli). În acest sens, documentul a format mișcări nu numai în contabilitate și contabilitate fiscală, ci și în registrele de acumulare „Alte calcule” și „Cheltuieli în cadrul sistemului fiscal simplificat”.
Dacă ați reflectat primirea de combustibil și lubrifianți cu o „operație introdusă manual”, atunci mișcările ar fi într-un singur registru - registrul contabil. Este incorect să faci acest lucru din cauza faptului că ceva poate să nu fie luat în considerare în funcție de sistemul de impozitare ales.
Stergerea benzinei
Cel mai corect este să o reflectați în 1C 8.3 cu documentul „Cerință-factură”. Motivul este același ca în exemplul anterior. În plus, este mult mai convenabil să lucrezi cu documente decât direct cu înregistrări în registru.
În exemplul anterior, am reflectat primirea a 30 de litri de benzină AI-92, care sunt acum înregistrate la Gennady Sergeevich Abramov. Să presupunem că trebuie să pierdem 20 de litri din cauza unei călătorii.
Contabilitatea pentru anularea combustibilului și lubrifianților în Contabilitatea 1C va fi efectuată folosind cerințele facturii. Completarea antetului acestui document nu este practic diferită de cea precedentă.
În continuare, pe fila „Materiale” vom indica benzina noastră AI-92 în cantitate de 20 de litri. Este mai convenabil să completați această parte tabelară folosind butonul „Selectare”, deoarece în acest fel puteți vedea imediat rămășițele unui anumit articol.
De asemenea, la completarea părții tabulare, este important să indicați corect (10.03, ca în raportul de avans).
Am completat toate datele și putem procesa documentul. În imaginea de mai jos puteți vedea că au fost generate două tranzacții pentru anularea combustibilului și lubrifianților într-un cont de cost.
Deoarece organizația noastră folosește un sistem simplificat de impozitare a veniturilor minus cheltuieli, vor exista două mișcări simultan în fila „Cheltuieli în cadrul sistemului fiscal simplificat”. Prima linie va reflecta cheltuiala fondurilor pentru achiziționarea de combustibil și lubrifianți în raportul de avans. A doua linie este chitanța care reflectă anularea combustibilului și lubrifianților.
Reflectați corect contabilizarea combustibilului și lubrifianților în 1C 8.3, apoi la închiderea lunii, vor fi luate în considerare toate astfel de cheltuieli.
Vedeți și instrucțiuni video pentru anularea materialelor:
Contabilii fac adesea greșeala de a șterge combustibil și lubrifianți în 1C 8.3 ca o operațiune introdusă manual. Acest lucru nu este în întregime corect. Îți voi spune de ce. Cert este că la introducerea manuală a tranzacțiilor sunt afectate doar conturile contabile din planul de conturi („Registre contabile”). Dar, de fapt, acest lucru nu este adesea suficient, deoarece în valorificarea combustibilului și a lubrifianților pot fi implicate și alte registre contabile.
Să ne uităm la exemplul de primire a combustibilului prin întocmirea unui raport în avans, apoi a instrucțiunilor pas cu pas pentru eliminarea combustibilului și a lubrifianților.
Primirea combustibilului și lubrifianților folosind un raport în avans
Ștergerea benzinei în 1C folosind documentul „Cerință - factură”
Deci, avem combustibil în contul 10.03, analitice „Depozit principal”, în cantitate de 20 de litri. Acum, pe baza raportului șoferului și ținând cont de reglementări, trebuie să le anulăm.
Să creăm un nou document „Cerință - factură”. Accesați meniul „Producție”, apoi în secțiunea „Lansare produs”, selectați „Cerințe - facturi”. În fereastra cu o listă de documente, faceți clic pe butonul „Creați”.
În antetul documentului, completați detaliile „Organizare” și „Depozit”.
Sunt generate intrări contabile. Corectitudinea contabilității este determinată de formarea corectă a acestor înregistrări.
Inițial, când instalați pentru prima dată programul, mecanismul de generare a postării este configurat automat și este conceput pentru utilizare universală. Uneori, acest lucru este suficient pentru a începe să lucreze în sistem. Dar pe măsură ce lucrezi, inevitabil apar situații când setările standard nu sunt suficiente și trebuie să schimbi ceva, să-l adaptezi nevoilor tale.
Să ne uităm la modul de modificare a setărilor mecanismului de generare a înregistrării sau de a adăuga noi setări pentru operațiunile legate de articole și contrapărți.
Crearea conturilor contabile Nomenklatura în 1C 8.3
Pentru a găsi setările, accesați directorul 1C 8.3 „” (meniul „Directoare”, apoi linkul „Nomenclatură”). În formularul de listă, în partea de sus, există un link „Contabilitatea articolului”, dați clic pe el:
Să ne uităm la coloanele acestei liste. Dacă programul menține contabilitatea pentru mai multe organizații, coloana „Organizație” vă permite să configurați diferite conturi contabile pentru fiecare dintre ele.
De exemplu, o organizație este un producător al unor produse, o alta este angajată în vânzarea acestor produse sau a altor bunuri, iar o a treia folosește produsele ca materiale în propria producție.
În toate aceste cazuri, pot fi generate tranzacții diferite pentru aceeași tranzacție și, în consecință, vor fi necesare setări diferite de cont.
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
Coloana „Nomenclatură”. Aici indicăm grupul de articole sau elementul specific pentru care se va aplica setarea.
Coloanele „Depozit” și „Tip depozit” indică depozitul prin care au loc mișcările și sunt necesare setări care se aplică numai în acest caz.
Să luăm în considerare un exemplu comun: o organizație este angajată în comerțul cu ridicata. Gama de produse pentru angro se află în grupa „Produse (cu ridicata)”. Recepția și vânzarea mărfurilor se face din depozitul „Depozit cu ridicata”. Nu trebuie să specificați tipul de depozit, deoarece vom indica un anumit depozit.
Faceți clic pe butonul „Creați” și completați câmpurile formularului. Am configurat conturi în programul meu 1C, după cum urmează:
Să creăm un document „” cu detaliile corespunzătoare setărilor noastre:
Documentul arată că contul de contabilitate implicit a devenit 41.01, dar poate fi schimbat dacă trebuie să capitalizați articolul într-un alt cont.
Să-l rulăm și să vedem ce tranzacții a generat documentul de chitanță în 1C 8.3:
Se poate observa că cablajul a fost format în conformitate cu setările.
Deci, pentru a rezuma, putem spune că setul de conturi contabile depinde de combinația de detalii Organizație, Nomenclatură, Depozit și Tip Depozit.
În mod implicit, există o linie în setări (în exemplul meu este prima) care nu are deloc detalii. Această setare funcționează atunci când nicio altă combinație nu este potrivită. Adică, mecanismul funcționează după cum urmează: programul caută mai întâi combinații potrivite cu detalii completate, cu prioritate setărilor cu setul maxim de condiții, apoi, dacă nu se găsește nimic potrivit, selectează o setare universală fără detalii.
Acest lucru ar trebui să fie luat în considerare la crearea unui nou grup de articole sau, de exemplu, a unui depozit. După crearea unui nou obiect, programul nu îl va găsi în setări și va aplica setarea universală.
„Programul configurează incorect conturile contabile pentru articole și trebuie să le schimb în mod constant în documente manual!” Aud deseori această frază de la contabilii care lucrează în programul 1C: Contabilitate 8. Cei care lucrează cu noi știu de mult ce și cum să facă pentru a nu suferi cu conturile contabile în documente. Astăzi vă voi spune toate „secretele” acestei întrebări simple.
În mod tradițional, voi lua în considerare exemplul folosind programul 1C: Contabilitate 8 (rev. 3), dar tot ceea ce vă voi spune este valabil și pentru versiunea anterioară a programului.
Deci, despre ce anume vom vorbi? Ei bine, de exemplu, organizația noastră a primit produsul Lapte „Casa în sat”. Am creat deja un astfel de articol de produs în program și acum, atunci când pregătim documentul „Recepția mărfurilor”, pur și simplu selectăm acest produs după nume:
Și de îndată ce selectăm poziția de care avem nevoie, programul însuși introduce contul de contabilitate al articolului în rândul:
Și în acest caz, factura a fost introdusă automat ca 10.01. Și apoi ajungem cu marfa! Avem apoi nevoie de contul 41.01. Sau, dimpotrivă, expediem mărfuri și atunci când selectăm același articol de produs, programul va trage din nou în document factura greșită de care avem nevoie.
Și începe lupta eternă între utilizator și program. În fiecare document, contabilul încearcă să-l „pacească” pe rebelul 1C: Contabilitate, întrerupând contul contabil cu mâinile. Căutare constantă prin documente și bilanţuri pentru a afla unde am postat cutare sau cutare material.
În practica mea, există și utilizatori mai avansați care au citit sau au auzit undeva ceva despre atribuirea conturilor contabile de articole programului și... Da! Ei „atașează” un cont contabil la FIECARE articol din cardul său. Wow, ce treabă! Și cât timp s-a petrecut cu asta! Și câte înscrieri s-au făcut în program!
Dar, de fapt, totul este mult mai simplu. Mai întâi, să ne întoarcem la cartea de referință „Nomenclatură”. În timpul instalării inițiale a programului 1C: Accounting 8, acest director nu este gol. Conține întotdeauna acest set de „foldere”, care sunt specificate în program de către dezvoltatori:
Dosarele în sine din program sunt goale. Și fiecare utilizator umple aceste foldere în procesul de lucru.
În acest director din partea de sus există două hyperlink-uri „Tipuri de articole” și Conturi de articole, în urma cărora ajungem la registrele de informații cu același nume. Mai întâi, deschideți registrul „Tipuri de articole:
Acest registru dublează practic grupele nomenclaturii „tatic”. Fiecare înregistrare din acest registru este o plăcuță cu numele tipului de articol și o indicație dacă acest tip este un serviciu sau nu.:
Acum să mergem la registrul „Conturi contabile articole”.
În acest registru sunt atribuite conturi contabile fiecărui tip de articol, care vor fi înscrise în documentele de încasări, vânzări, transferuri etc.
În program, în mod implicit, conturile contabile sunt determinate în funcție de tipul articolului.
Acestea. pentru a nu întrerupe contul contabil de fiecare dată în document, trebuie să indicați corect Tipul articolului din card. De exemplu, în cazul nostru, laptele „Casa în sat” este indicat ca „Materiale”. Trebuie să-l schimbi cu bunuri și voila. Programul a înțeles totul
Unii contabili mă vor întreba ce ar trebui să fac dacă registrele nu conțin tipurile și conturile de care am nevoie. Ei bine, de exemplu, la o întreprindere de transport este necesar să se ia în considerare diferite tipuri de combustibili și lubrifianți, iar acesta este contul 10.03. Nici o problemă. Putem adăuga noi înșine pozițiile lipsă în registre.
Ne întoarcem la registrul „Tipuri de articole” făcând clic pe butonul „Creați” și adăugați un tip de combustibil și lubrifianți în listă.
După aceasta, mergem la registrul „Conturi contabile articole”, creăm o nouă intrare pentru tipul de combustibil și lubrifianți, completând informațiile de care avem nevoie:
Acum creăm o nouă nomenclatură și indicăm tipul corespunzător:
Astfel, pentru a nu lupta cu programul de fiecare dată când creați documente, trebuie să selectați cu atenție tipul de nomenclatură atunci când creați elemente din directorul „Nomenclatură”.
În mod similar, puteți configura conturi contabile nu pentru un tip de articol, ci pentru un grup de articole. Acestea. Contul contabil va fi determinat în funcție de „dosarul” în care am plasat articolul nostru:
În plus, conturile contabile pot fi configurate în funcție de organizație sau depozit. Dacă specificați mai mulți parametri, contul contabil va fi introdus în document dacă toate condițiile sunt îndeplinite simultan.
Acesta este tot secretul. Sper că articolul meu v-a ajutat să înțelegeți mai bine ce se întâmplă în program atunci când creați documente.
Dacă ceva rămâne neclar pentru tine, atunci poți adresa întrebări despre lucrul în 1C specialiștilor noștri din grupurile noastre de pe rețelele sociale.
Vă mulțumim că sunteți alături de noi.
Consultantul tău, Victoria Budanova.
Instituțiile și organizațiile cu vehicule sunt obligate să cumpere în fiecare zi benzină, motorină și alți combustibili și lubrifianți. Cele mai comune modalități de a cumpăra combustibil și lubrifianți sunt în numerar sau cu un raport în avans, precum și utilizarea cardurilor de combustibil.
Să ne uităm la modul în care aceste metode de contabilizare a combustibilului și lubrifianților sunt implementate în 1C: Contabilitate 8.3.
Contabilitatea prin carduri
Sistemul de plată cu cardul de combustibil din plastic este cea mai convenabilă și profitabilă formă de plată a combustibilului. Organizația încheie un acord cu un furnizor de combustibil și lubrifianți pentru achiziționarea de benzină folosind un card de combustibil, care stochează informații despre limitele stabilite privind cantitatea și gama de produse petroliere și serviciile conexe, precum și suma de bani în care se pot obține produse petroliere și servicii conexe.
Valorificarea costului unui card de combustibil (dacă există unul, deoarece în majoritatea cazurilor cardul este folosit gratuit dacă este returnat) poate fi înregistrată ca chitanță de servicii prin meniul „Achiziții” - „Chitanțe (acte, facturi)” - creați o chitanță „Servicii (act)” ).
Fig.1 Crearea documentului „Servicii”.
Fig. 2 Completarea unui document de service - realizarea unui card de combustibil
În acest caz, cardul de combustibil în sine este luat în considerare ca un formular de raportare strict în contul extrabilanțiar 006 și se reflectă în contabilitate folosind o operațiune manuală - meniul „Operațiuni” - „Operațiuni introduse manual”.
Fig.3 Operare introdusă manual – reflectarea cardului de combustibil ca dezechilibrat
Vă rugăm să rețineți că, dacă un card de combustibil este produs gratuit, cardul este afișat și în contul extrabilanțiar 006 „Formulare de raportare strictă” la un preț condiționat - 1 card = 1 rublă.
La sfarsitul lunii, furnizorul de combustibil furnizeaza documente care reflecta numarul de litri achizitionati efectiv, care sta la baza contabilizarii in contul 10.03 “Combustibil” si se elibereaza prin “Receptie marfa (factura)”, in sectiunea “Achizitii” meniu - „Chitanțe (acte, facturi)” .
Fig.4 Meniul 1C: Programul de contabilitate „Achiziții”
Creăm un nou document „Recepție de mărfuri (factură), completăm organizația, furnizorul, contractul, depozitul și adăugăm rânduri la partea tabulară „Marfa” folosind butonul „Adăugați” sau „Selectare”. Când creați un articol, asigurați-vă că specificați tipul de articol - combustibili și lubrifianți.
Fig.5 Fișa de nomenclatură pentru combustibili și lubrifianți
Fig.6 Înregistrarea primirii combustibilului și lubrifianților
Astfel, am primit combustibil și lubrifianți de la furnizor. Cablajul a fost format - Dt. 10,3 - Kt. 60.
Fig.7 Mișcarea documentului „Recepția mărfurilor (factura)”
Recepție combustibil și lubrifianți conform raportului prealabil
Pentru a reflecta achiziția independentă de benzină de către șofer folosind numerarul eliberat acestuia, întocmim un raport în avans. În acest caz, mai întâi trebuie să oficializați emiterea de fonduri către angajatul raportor. Emiterea de bani din casa de marcat este înregistrată în documentul „Emiterea de numerar” cu tipul de operațiune „Emiterea unei persoane responsabile”.
Fig.8 Completarea documentului de retragere de numerar
Acum să creăm „Raportul anticipat” prin „Bancă și casierie” - „Rapoarte anticipate”.
Fig.9 Documente de numerar
Cu ajutorul butonului „Creează”, creăm un nou document în care completăm prima filă „Avansuri”: înregistrăm documentul de eliberare a avansului (avem „Retragere numerar”), iar în partea de jos – documentele atașate la raportul. În continuare, trecem la completarea părții tabelare, în care selectăm gama de produse achiziționată (Ai-95 Benzină), indicând cantitatea și prețul.
Fig.10 Completarea raportului
Astfel, am valorificat combustibilul și lubrifianții printr-un raport în avans. Postările lui sunt Dt. 10,3 - Kt. 71.01. Făcând clic pe butonul „Imprimare”, obținem o formă tipărită a documentului.
Fig. 11 Forma tipărită a raportului de cheltuieli
Stergerea combustibilului și a lubrifianților la 1C 8.3
Contabilitatea pentru anularea combustibilului și a lubrifianților din 1C se efectuează în conformitate cu borderourile. Aceste informații sunt verificate cu rapoarte furnizate de angajatul raportor însuși și care rezumă datele din borderourile și chitanțele de la benzinărie.
Stergerea benzinei și a altor combustibili și lubrifianți este documentată în același mod folosind documentul „Cerere-factură”, care se află în secțiunea „Depozit”.
Fig. 12 Fragment din elementul de meniu „Depozit”.
În document, folosind butonul „Selectare” sau „Adăugați”, sunt indicate numele combustibilului, volumul și contul în care îl vom scrie. Acesta din urmă, la rândul său, depinde de tipul de activitate al companiei: de exemplu, dacă compania este o societate comercială, atunci contul de anulare este 44,01, producția (pentru producția principală) este 20, iar nevoile generale de afaceri sunt cont 26. Bifarea casetei „Conturi de cost” din fila „Materiale”, va face posibilă indicarea conturilor pe aceeași linie cu nomenclatorul. În caz contrar, acestea vor fi completate într-o filă separată.
Fig. 13 Completarea „Cerințe-factură” pentru anularea combustibilului și lubrifianților
La efectuarea unei cereri pe factură, costul benzinei anulat drept cheltuieli este luat în considerare la costul mediu.
Fig. 14 Raport privind mișcarea documentului „Cerere-factură”
Același document poate fi generat și pe baza unui raport de cheltuieli. Pentru a face acest lucru, deschideți raportul în sine sau întregul jurnal „Rapoarte avansate”, faceți clic pe butonul „Creați pe baza” și selectați documentul pe care îl căutați.
Fig. 15 Crearea unei „Cerințe-factură” dintr-un „Raport anticipat”
Configurarea subcontului 10.03 „Combustibil”
În exemplul nostru, folosim un singur depozit pentru primirea combustibilului. Dacă aveți mai multe vehicule, atunci vă puteți crea propriul depozit pentru fiecare vehicul și țineți cont de soldurile și cifra de afaceri pentru fiecare unitate de transport.
Pentru ca contabilitatea contului 10.03 să fie efectuată în contextul depozitelor, să ne uităm la setările contului din planul de conturi. Să deschidem contul 10.03 – „Combustibil”. Aici, compoziția tipurilor de subconto este determinată prin configurarea planului de conturi „Contabilitatea stocurilor”. Prin bifarea casetei de selectare „Contabilitatea stocurilor se efectuează după locația de depozitare”, primim un subconto suplimentar sub formă de depozite, pentru care contabilizarea poate fi efectuată atât în termeni cantitativ, cât și cantitativ-cumulativ.
Fig. 16 Configurarea subconto-ului „Locații de stocare” a contului 10.03 „Combustibil”
Fig. 17 Fereastra pentru configurarea planului de conturi – contul 10.03 „Combustibil”
De exemplu, să repostăm documentele noastre create, schimbând „Depozitul principal” în depozitul „Mașină”. După aceste modificări, „Depozitul” a fost afișat în tranzacții, iar la crearea bilanţului a devenit posibilă adăugarea subcontului „Depozite”.
Fig. 18 Întocmirea bilanţului contabil pentru contul 10.03 „Combustibil”
După cum puteți vedea, în SALT a fost alocat depozitul condiționat „Mașină”.
Fig. 19 WWS pentru contul 10.03 „Combustibil” cu detalii după locația de depozitare
Combustibilul achiziționat anterior este reflectat în SALT fără a indica depozitul - „...”.