Lijekovi

Procjena rizika kreditiranja malih preduzeća g20. Problemi kreditiranja malih i srednjih preduzeća. Osvijetlite tamna mjesta

Kreditni rizik u poslovanju je neispunjavanje kreditnih obaveza, uključujući neotplatu punog iznosa kredita ili kamate na njega. Transakcije koje nose takvu opasnost uključuju primljene kredite, privučene depozite i druge situacije u kojima je potreban povrat sredstava.

Kreditni rizici preduzeća

Da budemo pošteni, vrijedi napomenuti da se rizici pri kreditiranju malih preduzeća javljaju ne samo za zajmodavca, već i za dužnika. Razmotrimo glavne rizike zaduživanja preduzeća, a takođe i otkrijemo moguće načine da ih smanjimo.

Opterećenje duga

Zaduženost, uopšteno govoreći, je slučaj kada prihvatljiv nivo otplate kredita počinje da raste u odnosu na prihod preduzeća. Ako procenat duga počne da prelazi 50%, onda su šanse za odobravanje novih kredita ravne nuli.

Ako procenat duga počne da prelazi 50%, onda su šanse za odobravanje novih kredita ravne nuli.

Stručnjaci primjećuju visok nivo zaduženja malih i srednjih preduzeća, što je razumljivo. Obe kategorije preduzeća teže brzom razvoju, ne želeći da čekaju rast sopstvenih resursa. Situaciju otežava činjenica da se finansije često ulažu u rizične aktivnosti koje izgledaju obećavajuće i potencijalno profitabilne.

Prije nego uložite novac, posebno pozajmljeni novac, potrebno je bez predrasuda analizirati projekat, napraviti prognozu povrata i zapamtiti da su otplate kredita obavezne i ne mogu čekati.

Višak kreditnih sredstava neminovno dovodi do gubitaka. Stručnjaci kažu da pad prometa od samo 10% može dovesti do ozbiljnih posljedica za kompaniju. To se može izbjeći samo dodatnim finansijskim injekcijama, a ne kreditnim. Ako je procenat još veći, to može biti predznaka skorog bankrota.

Podkredit

Paradoksalno, direktna suprotnost prethodnoj situaciji - potkreditovanje - može dovesti do skoro sličnih problema. Nedostatak kredita se izražava u nedostatku sredstava za pokretanje planiranog projekta. Tada nije moguće ostvariti punu dobit od preduzeća, a kamata na kredit mora biti otplaćena na vrijeme.

Iz tog razloga preduzeća ponovo apliciraju za kredite i time pogoršavaju svoju situaciju. To dovodi do činjenice da se planirani projekti nikada ne realizuju u potpunosti, a kompanija počinje da zapada u dug.

Glavni putevi optimizacije

Dakle, kako možete zaštititi svoju kompaniju od kreditnog rizika?

Postavljanje jasnih granica

Prije svega, potrebno je postaviti limite koji se izračunavaju uzimajući u obzir moguće rizike i gubitke. Sprovesti potpunu analizu aktivnosti kompanije, obraćajući posebnu pažnju na gubitke koji mogu nastati usled pada prometa. Otplate kredita ne bi trebalo da prelaze utvrđeni nivo u procentima, čak i uz snažan pad proizvodne aktivnosti. Kritični nivo se postavlja uzimajući u obzir specifičnosti industrije u kojoj kompanija posluje i lične mogućnosti vlasnika.

Proračune je potrebno redovno ažurirati na osnovu promjena tržišnih i ekonomskih uslova. Povećanjem obima proizvodnje može se povećati poslovna aktivnost kako se razvoj ne bi usporio i obrnuto.

Smanjenje kreditnog opterećenja

To se može učiniti korištenjem strukturiranog finansiranja. Da bi se to postiglo, potrebno je odrediti koji dio unutrašnjih poslova treba razvijati i podržavati, a kojim oblastima to nije potrebno. Postupak je radno intenzivan, ali se smatra jednim od najefikasnijih i omogućava značajne uštede.

Također možete pribjeći uslugama faktoring kompanija, koje vam omogućavaju da smanjite rizike od.

Uspostavljanje efikasne saradnje

Dobar odnos sa kreditnom institucijom je uvek korist za kompaniju. Potrebno je povećati povjerenje i probuditi interes banke za kompaniju. To se radi vrlo jednostavno: pružite pouzdane informacije o kompaniji, pošaljite sve dokumente u potpunosti.

Čak i ako izdati novac nije korišten za predviđenu namjenu, prijavite to. Vremenom, ako nema prigovora od banke, ako je potrebno, rado će vam izaći u susret: smanjenje kamate, kreditni praznici.

Restrukturiranje kredita je pomoglo više od jedne kompanije da preživi u teškom periodu, usmjeravajući izdvojena sredstva na poboljšanje problematičnih pozicija, potpunu otplatu duga i kasniji prosperitet.

Ovo su glavni kreditni rizici malih preduzeća. Mogu se pojaviti neočekivano, pa se morate unaprijed pripremiti za njih. Ali još je lakše ako u početku izvršite proračune i planirate svoje aktivnosti. Dobro procijenite mogućnosti projekta, odaberite optimalnu valutu kredita, izračunajte kredit i kamatu koju možete otplatiti čak iu teškim vremenima.

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

MINISTARSTVO PROSVETE I NAUKE RUJSKE FEDERACIJE

Federalna državna budžetska obrazovna ustanova visokog obrazovanja

"Uralski državni ekonomski univerzitet"

DIPLOMSKI KVALIFIKACIJSKI RAD

Tema: Kreditiranje malih i srednjih preduzeća

Izvršitelj

Kukharenko V.N.

Ekaterinburg

Uvod……………………………………………………………………………………………

2.2 Analiza kreditnog portfelja privredi i mjesta malih i srednjih preduzeća u njemu na primjeru Sberbank PJSC

2.3 Problemi kreditiranja malih i srednjih preduzeća, načini njihovog rješavanja

Zaključak

Spisak korištenih izvora

Uvod

Relevantnost teme završnog kvalifikacionog rada leži u činjenici da su tradicionalno glavni izvori finansiranja korporativnih zajmoprimaca komercijalni krediti koje daju banke. Ali zbog modernih geopolitičkih promjena u ekonomskoj sferi, komercijalne banke su postale nespremne da se uključe u kreditiranje malih i srednjih preduzeća, budući da je ovaj segment tržišta prilično radno intenzivan i visokorizičan posao za banke. Štaviše, nakon što su brojne zapadne zemlje uvele sankcije velikim ruskim preduzećima, komercijalne banke su bile prisiljene da se preorijentišu i povećaju finansijsku interakciju s njima. Ovi i drugi negativni faktori ometaju širenje kreditiranja malih i srednjih preduzeća, što negativno utiče na njegov razvoj u Rusiji u sadašnjoj fazi.

Pitanje finansiranja će se na mnogo načina riješiti kroz optimiziran razvoj u Rusiji kreditnih sistema za mala i srednja preduzeća i finansijske institucije koje daju kredite ovim subjektima ekonomskih odnosa. Međutim, uspostavljanje optimalnog sistema kreditiranja malih i srednjih preduzeća, uzimajući u obzir interese svih njegovih učesnika, suočava se sa nizom poteškoća.

Svrha rada: identifikovati probleme kreditiranja malih i srednjih preduzeća u savremenim ekonomskim uslovima, kao i identifikovati načine rešavanja ovih problema.

Za postizanje ovog cilja postavljeni su sljedeći zadaci:

Proučavati suštinu, funkcije i ulogu kredita u privredi;

Posmatrajte komercijalnu banku kao učesnika u kreditnim odnosima;

Utvrditi i okarakterisati vrste i postupak davanja bankarskih kredita malim i srednjim preduzećima;

Sprovesti analizu domaće prakse u kreditiranju malih i srednjih preduzeća;

Analizirati kreditni portfolio privredi i mjesto malih i srednjih preduzeća u njemu na primjeru Sberbank PJSC;

Identificirati probleme u kreditiranju malih i srednjih poduzeća i načine za njihovo rješavanje.

Predmet završnog kvalifikacionog rada je kreditiranje malih i srednjih preduzeća u poslovnoj banci.

Predmet završnog kvalifikacionog rada su karakteristike i problemi domaćeg kreditiranja malih i srednjih preduzeća u sadašnjoj fazi.

Informativna osnova završnog kvalifikacionog rada: prikupljanje primarnih i sekundarnih informacija, proučavanje propisa, radovi stručnjaka i bankarskih službenika, istraživački članci u periodici, analiza statističkih podataka PJSC Sberbank Rusije.

Praktični značaj završnog kvalifikacionog rada je da rezultati završnog kvalifikacionog rada pojašnjavaju i dopunjuju postojeće mjere za poboljšanje domaćeg kreditiranja malih i srednjih preduzeća.

Strukturu završnog kvalifikacionog rada čine uvod, tri poglavlja, zaključak, spisak korišćenih izvora i dodatak.

U uvodu je obrazložena relevantnost teme, formulisani ciljevi i zadaci završnog kvalifikacionog rada, prikazan je predmet i predmet završnog kvalifikacionog rada i obrazložen je njegov praktični značaj.

Prvo poglavlje rada „Teorijski aspekti u organizovanju kreditiranja malih i srednjih preduzeća” otkriva suštinu kredita, ocrtava njegove funkcije i ulogu u privredi, definiše značaj poslovne banke u kreditnim odnosima, daje pregled i karakteriše vrste kredita. kredita za mala i srednja preduzeća, a takođe identifikuje ključne tačke u organizovanju kreditiranja malih i srednjih preduzeća.

U drugom poglavlju, „Analiza kreditiranja malih i srednjih preduzeća u poslovnoj banci“, data je analiza rezultata domaćeg kreditiranja malih i srednjih preduzeća za period od 2014. do prvog kvartala 2016. godine. van. Takođe u ovom dijelu rada, portfelj korporativnih kredita i mjesto malih i srednjih preduzeća u njemu razmatraju se na primjeru Sberbank PJSC kao ruske banke koja se najstabilnije razvija. Utvrđeni su glavni savremeni problemi u kreditiranju malih i srednjih preduzeća i navedeni načini njihovog rješavanja.

U zaključku se iznose zaključci o razmatranoj temi.

1. Teorijski aspekti organizovanja kreditiranja malih i srednjih preduzeća

1.1 Suština, funkcije i uloga kredita u ekonomskom sistemu

U savremenoj literaturi, suština kredita je definisana kao sistem ekonomskih odnosa koji nastaju između zajmodavca i zajmoprimca u vezi sa povratnim kretanjem vrednosti.

Kreditni odnosi u praksi predstavljaju prenos na korišćenje materijalnih sredstava u novčanom ili robnom obliku po uslovima otplate, hitnosti i plaćanja, koji se sprovodi u vidu konkretnih kreditnih transakcija, čiji su oblici i uslovi značajno različiti.

Subjekti kreditnih odnosa su zajmodavac i zajmoprimac. To mogu biti bilo koje pravno nezavisne osobe i sposobni građani koji su u mogućnosti da snose finansijsku odgovornost za obaveze kreditne transakcije.

Zajmodavac je subjekt kreditnih odnosa koji prenosi vrijednost na privremeno korištenje, a zajmoprimac je subjekt koji prima zajam i dužan ga je vratiti u određenom roku. U okviru kreditnih odnosa, oni mogu mijenjati uloge: zajmodavac može postati zajmoprimac, a zajmoprimac može postati zajmodavac. Sadašnji nivo razvoja robno-novčanih odnosa karakteriše i istovremeno funkcionisanje subjekata i kao zajmodavaca i zajmoprimaca. Na primjer, banke su i zajmodavci i zajmoprimci u isto vrijeme tokom svojih aktivnosti.

Predmet kreditne transakcije je pozajmljena vrijednost, odnosno vrijednost u novčanom ili robnom obliku, koju zajmodavac prenosi na privremeno korištenje zajmoprimcu.

Kao samostalna ekonomska kategorija kredit

Svrha kredita u funkciji preraspodjele je da se uz njegovu pomoć privremeno raspoloživa sredstva u novčanom ili robnom obliku, u vlasništvu jednog privrednog subjekta, prenose na privremeno korištenje drugima pod uslovima otplate, hitnosti i, po pravilu, plaćanje. Zahvaljujući ovoj funkciji, osigurava se mobilizacija kapitala, realizacija velikih projekata koji su nedostupni firmama zbog ograničenih resursa.

Emisiona funkcija kredita izražena je u sljedećem: zahvaljujući mogućnosti pohranjivanja sredstava na bankovnim računima, razvoju bezgotovinskog plaćanja, te prebijanju međusobnih obaveza, pojavila su se kreditna sredstva opticaja i plaćanja, povećavajući ponudu novca. u privredi.

Funkcija reprodukcije podrazumijeva primanje kredita zajmoprimca koji mu obezbjeđuje potreban iznos kapitala za obavljanje posla (proizvodnje). Kroz kredit dolazi do reprodukcije privrednog subjekta (proizvođača proizvoda) kao takvog.

Stimulirajuća funkcija se očituje u mogućnosti razvoja poslovanja bez vlastitih sredstava. Zahvaljujući kreditu, preduzeća dobijaju snažan podsticaj za dalji razvoj.

Uloga kredita se manifestuje u procesu obavljanja njegovih funkcija i karakterišu je sledeća osnovna područja:

Kredit kao ekonomska kategorija za stvaranje banaka i bankarskih sistema. Bankarski sistemi organizuju promet novca, pozajmljivanje i obračune u društvu i jedan su od najvažnijih segmenata privrede, bez kojih je nemoguć njen razvoj.

Kredit kao mehanizam za organizovanje opticaja novca. Kretanje novca u svim segmentima privrede je kružno. Stoga je glavni strateški cilj kreditne emisije novca vraćanje novca centralnim bankama, što znači dovršavanje cirkulacije kreditnog kapitala i organizovanje opticaja novca na osnovu toga. Ovo omogućava održavanje relativne konstante količine novca i ograničavanje emisije novog novca i inflacije.

Kredit kao sredstvo obezbeđivanja kontinuiteta cirkulacije pojedinačnog kapitala, što je jedan od osnovnih uslova za efektivnost njegovog funkcionisanja. Kreditno podsticanje kontinuiteta cirkulacije kapitala ostvaruje se davanjem bankarskih kredita kako za određene vrste dragocjenosti, tako i za njihovo plaćanje po ugovorenoj kupovini.

Kredit kao sredstvo međusobnog povezivanja cirkulacije individualnog kapitala. Nesklad između perioda obrta kapitala u povezanim sektorima privrede uzrokuje gotovinske praznine ili manjak sredstava plaćanja za kupce za plaćanje zaliha primljenih od dobavljača po kupoprodajnim ugovorima.

U cilju međusobnog povezivanja cirkulacije kapitala, komercijalne banke daju niz kredita, uključujući kredite sa prekoračenjem, obezbeđujući blagovremeno plaćanje poslovnih obaveza. Ovi krediti su od velikog značaja za stabilnost procesa reprodukcije, jer se zasniva na kruženju pojedinačnih funkcionalnih kapitala.

Kredit kao antikrizno sredstvo države. U periodima krize, emisioni potencijal centralnih banaka ih gura u ulogu glavnih monetarnih donatora privrede. U skladu sa vladinim antikriznim programima, centralne banke pružaju neophodnu kreditnu podršku privatnim bankama, sprečavajući njihove masovne stečajeve.

Kredit kao sredstvo stabilizacije državnih budžeta. Emisioni resursi centralnih banaka su primarni, a izdvajanja iz državnih budžeta sekundarni monetarni proizvod tržišne ekonomije. S tim u vezi, centralne banke djeluju kao „posljednja linija povlačenja“ za vlade kada sprovode antikrizne programe. Najvažnija mjera ovakvih programa je kupovina od strane centralnih banaka državnih obveznica koje emituju finansijske vlasti u periodima krize. Obveznički zajmovi se mogu davati na prilično dug period, što garantuje isplatu budžeta za izlazak privrede iz krize.

Dakle, okarakterišući suštinu, ključne funkcije i na njima zasnovanu ulogu kredita u ekonomskom sistemu, u daljem radu preporučljivo je razmotriti najvažniji subjekt kreditnih odnosa – poslovnu banku, koja je, kako je ranije navedeno, u ovi odnosi djeluju i kao zajmodavac i kao zajmoprimac.

1.2 Komercijalna banka kao učesnik u kreditnim odnosima

Kreditni odnosi su najvažniji aspekt moderne ekonomske aktivnosti. Efikasan kreditni sistem je ključ uspješnog razvoja proizvodnje i društveno-ekonomskog napretka općenito. Stoga banke, kao centri interakcije za kreditne odnose, imaju centralnu ulogu u ovom sistemu.

Prema ruskom zakonodavstvu, komercijalna banka je definisana kao kreditna organizacija koja ima ekskluzivno pravo da ukupno obavlja sledeće bankarske operacije: privlačenje depozita sredstava od fizičkih i pravnih lica; plasman ovih sredstava u svoje ime i o svom trošku po uslovima otplate, plaćanja, hitnosti; otvaranje i vođenje bankovnih računa za fizička i pravna lica.

U tržišnim uslovima banke služe kao najvažniji izvor snabdijevanja nacionalne privrede dodatnim monetarnim resursima. Moderne banke ne samo da trguju novcem, one su i tržišni analitičari. Po lokaciji, banke su najbliže poslu, njegovim potrebama i promjenjivom okruženju. Dakle, tržište neizbježno stavlja banku među temeljne, ključne elemente ekonomske regulacije.

Uloga komercijalnih banaka u modernoj tržišnoj ekonomiji je prilično velika. Djelatnost komercijalnih banaka je od velikog značaja zbog njihove povezanosti sa svim sektorima privrede. Zadaci banaka su da obezbede nesmetan protok novca i cirkulaciju kapitala, kreditiranje preduzeća, države i stanovništva i stvaranje optimalnih uslova za štednju i štednju.

Moderne komercijalne banke, djelujući kao finansijski posrednici, obavljaju važnu nacionalnu ekonomsku funkciju. Osiguravajući međuregionalnu i međusektorsku preraspodjelu kapitala kroz davanje kredita, privlačenjem finansijskih resursa izvana, kao i pružanjem usluga projektnog i korporativnog finansiranja, komercijalne banke doprinose protoku kapitala u konkurentnije sektore privrede, čime osiguravaju njihov dalji razvoj. Oni omogućavaju razvoj privrede u zavisnosti od objektivnih potreba proizvodnje i doprinose strukturnom restrukturiranju privrede.

Sve veći ekonomski značaj komercijalnih banaka trenutno se očituje u proširenju obima njihovih aktivnosti i razvoju novih vrsta finansijskih usluga. Danas postoji mnogo specijalizovanih banaka: investicione, hipotekarne, štedne, industrijske, intraindustrijske; kao i univerzalne banke koje obavljaju nekoliko ili čak sve vrste specijalizovanih poslova. Ovakva diferencijacija djelatnosti omogućava nam da na najbolji način odaberemo potrebne usluge za klijente – privredne subjekte.

Nastavlja se trend razvoja novih finansijskih instrumenata komercijalnih banaka u savremenim ekonomskim uslovima. Da bi ojačali svoju poziciju na tržištu, aktivnije sprovode poslove koji su nekarakteristični za komercijalne banke, prodiru u netradicionalna područja finansijskog preduzetništva, čime se povećava uloga banaka u funkcionisanju privrede.

Dakle, možemo zaključiti da poslovne banke, kao učesnici u kreditnim odnosima, zauzimaju značajno mjesto u savremenoj makroekonomskoj situaciji. One omogućavaju uticaj na ponašanje privrednih subjekata kako kroz razvoj i sprovođenje monetarne politike, tako i kroz sprovođenje konkretnih praktičnih aspekata.

1.3 Vrste, karakteristike i postupak davanja kredita malim i srednjim preduzećima

Svaka banka formira svoj kreditni portfolio, čija struktura, s jedne strane, odgovara potražnji klijenata, as druge strane, smjernicama koje je banka usvojila u obavljanju svojih kreditnih aktivnosti.

Iz perspektive održivosti, mala i srednja preduzeća su ranjivija i osjetljivija na sve probleme u privredi od velikih kompanija, pa banke moraju pažljivo izračunati svoje kreditne rizike u ovom sektoru.

Glavni izvor finansiranja za mala i srednja preduzeća su sopstvena sredstva vlasnika ovih preduzeća i dobit ostvarena kao rezultat privrednih aktivnosti. Istovremeno, često sopstvena sredstva možda nisu dovoljna za postizanje postavljenih ciljeva, a nedostatak finansijskih sredstava može se osjetiti kako u fazi stvaranja biznisa, tako iu procesu njegovog razvoja. Za rješavanje problema preduzeće se može obratiti vanjskim izvorima finansiranja.

Bankarski krediti su jedan od glavnih eksternih izvora finansiranja preduzeća. Upravo banke ostvaruju najveći dio ulaganja u poslovni sektor, snose glavne rizike i pružaju prateće finansijske i informatičke usluge preduzećima.

Očigledne prednosti bankarskog kredita leže, prije svega, u pojednostavljenim procedurama, slobodi izbora šeme za izdavanje i otplatu kredita i odsustvu oporezivanja sredstava primljenih na kredit.

Ali uz svu svoju atraktivnost, ova vrsta finansiranja je prilično težak i prilično skup instrument za kompaniju zajmoprimca. Dakle, krediti se daju uz kolateral i po pravilu se moraju koristiti za svoju namjenu. Pored toga, periodične isplate kamata mogu dovesti do manjka sredstava zajmoprimca.

Prije svega, prije nego što podnesete zahtjev za kredit u banci, morate odgovoriti na pitanje: „Koja je svrha dobijanja kredita?“ Ovo će vam pomoći da se snađete u raznim kreditnim programima koji postoje u bankama.

Sljedeći korak je odabir banke koja nudi optimalne uslove za kreditiranje.

Neposredno u procesu davanja kredita za mala i srednja preduzeća mogu se izdvojiti četiri glavne faze.

Prva faza je sastavljanje kreditnog zahtjeva i njegovo razmatranje od strane banke.

Zahtjev za kredit obično sadrži početne informacije o traženom kreditu:

Svrha privlačenja kredita koji nije u suprotnosti sa zakonskom svrhom zajmoprimca;

Iznos i valuta kredita;

Vrsta i rok otplate kredita;

Postupak otplate kredita i plaćanja kamata;

Predloženo obezbjeđenje: zalog imovine; garancije fizičkih i pravnih lica koja imaju sredstva za otplatu kredita; bankarske garancije; depoziti; likvidne vrijednosne papire; drugi kolateral.

U ovoj fazi banka nastoji da prikupi sve moguće informacije o klijentu, delatnosti preduzeća, traženom kreditu, otplati kredita, obezbeđenju kredita, podatke o odnosima klijenta sa drugim bankama, kao i razloge izbora ove banke.

Na osnovu analize i provjere zaprimljenih činjenica, banka donosi odluku o daljem razmatranju zahtjeva ili odbijanja kredita.

Mogući razlozi za odbijanje u ovoj fazi mogu uključivati: neusklađenost preduzeća sa formalnim kriterijumima koje je banka prihvatila:

Prisustvo kašnjenja u otplati obaveza prema banci prilikom plaćanja;

Negativna kreditna istorija i slučajevi odbijanja davanja kredita u drugim bankama;

Osude i krivični predmeti koji se odnose na rukovodioca preduzeća, akcionare.

Štaviše, banke možda neće biti spremne da daju kredite preduzećima koja se nalaze izvan određenog radijusa njihove filijale.

U drugoj fazi analizira se kreditna sposobnost zajmoprimca i procjenjuje kolateral koji zajmoprimac može ponuditi banci. Kada se donese pozitivna odluka, vrši se detaljna analiza kreditne sposobnosti zajmoprimca na osnovu sistema indikatora i daje se procjena kreditnog rizika.

Kreditna sposobnost karakteriše trenutno finansijsko stanje klijenta, što omogućava banci da donese ispravan zaključak o efektivnosti svog rada i sposobnosti da otplati kredit (uključujući i kamatu) u rokovima utvrđenim ugovorom o kreditu. Elementi procene kreditne sposobnosti su:

Finansijska stabilnost, koja je određena efektivnim formiranjem i korišćenjem finansijskih sredstava neophodnih za normalne proizvodne i komercijalne aktivnosti (bilo da se razvoj preduzeća odvija prvenstveno na teret sopstvenih sredstava);

Solventnost - sposobnost preduzeća da ispuni svoje finansijske obaveze koje proizilaze iz komercijalnih, kreditnih, poreskih i drugih platnih transakcija;

Efikasnost korišćenja resursa (imovine) - obrt sredstava i vlasničkog kapitala.

Utvrđivanje kreditne sposobnosti klijenta je sveobuhvatna kvalitativna procena finansijskog stanja, koja omogućava donošenje informisane odluke o davanju kredita, kao i o preporučljivosti nastavka kreditnog odnosa sa zajmoprimcem.

Na osnovu rezultata analize utvrđuje se rejting (klasa) preduzeća na osnovu koje se određuju uslovi kredita (veličina, rok, oblik obezbeđenja, kamatna stopa).

Pored analize kreditne sposobnosti preduzeća, ocjenjuje se i kvalitet kolaterala.

Kao kolateral banka najčešće prihvata zalog, jemstvo ili bankarsku garanciju. U cilju smanjenja kreditnog rizika, istovremeno se može koristiti više oblika kolaterala za otplatu kredita, a iznos kolaterala može biti veći od iznosa obaveza po ugovoru.

Treća faza – izvršenje kreditne transakcije – nastaje sklapanjem ugovora o kreditu između zajmodavca i zajmoprimca.

Ugovorom o kreditu se uređuju: namjena, rok, veličina, naknade, način korištenja računa kredita, postupak otplate iznosa glavnog duga i kamate na njega, vrste i oblici provjere kolaterala i imovinska obaveza strane za kršenje sporazuma, uključujući odgovornost za kršenje obaveza u pogledu vremena plaćanja, i drugih bitnih uslova ugovora.

Ugovor o kreditu mora biti sastavljen samo u pisanoj formi. Standardne forme ugovora o zajmu izrađuju same banke, uzimajući u obzir preporuke Banke Rusije.

Za praćenje poštivanja uslova ugovora i toka otplate kredita, kreira se kreditni dosije koji sadrži sve podatke o transakciji kredita i potrebne podatke o zajmoprimcu.

Četvrta faza je izvršenje ugovora o kreditu. Učinak je neraskidivo povezan sa kontrolom ispunjavanja uslova i otplate kredita. Svaki program kreditiranja predviđa kreditno praćenje u cilju identifikovanja rizika zajmodavca.

U bankarskoj praksi, prilikom razmatranja kredita datih malim i srednjim preduzećima, kao što je ranije navedeno, potrebno je utvrditi u koje svrhe se oni koriste. Za preduzeća je to prvenstveno finansiranje različitih elemenata njihovog proizvodnog kapitala. S tim u vezi, mogu se izdvojiti dvije glavne grupe kredita: krediti za popunu obrtnih sredstava vezanih za dnevne potrebe i zahtjeve preduzeća i krediti za popunu osnovnog kapitala, koji se obično koriste u industrijama sa velikim kapitalnim ulaganjima.

Banka po pravilu otvara kreditne linije zajmoprimcima za kupovinu elemenata obrtnog kapitala. Kreditna linija je obaveza banke da, u uslovima navedenim u ugovoru, izda sredstva zajmoprimcu u okviru ugovorenog limita. Kreditne linije se mogu podijeliti u dvije kategorije: revolving (sa limitom duga), koje vam omogućavaju da vratite limit duga nakon otplate prethodno primljenog kreditnog novca, i neobnovljive (sa limitom izdavanja), čija je glavna karakteristika da ukupan iznos sredstava koje prima zajmoprimac (unutar roka ugovora) ne bi trebalo da prelazi limit.

Obično se kreditna linija otvara kada postoji dugoročni odnos sa zajmoprimcem, u čiju kreditnu sposobnost banka ne dovodi u sumnju. Posebnost kreditne linije je da ona nije bezuslovni ugovor za strane koje je sklapaju. Ugovor se može raskinuti u bilo kom trenutku na inicijativu klijenta ili banke. Banka je saglasna da raskine svoje obaveze u slučaju značajnog pogoršanja finansijskog stanja zajmoprimca, a razlog odbijanja klijenta je najčešće ponuda povoljnijih uslova od drugih kreditora.

Takođe u bankarskoj praksi, kredit u obliku prekoračenja se široko koristi kao jedan od glavnih metoda kratkoročnog kreditiranja preduzeća. Prekoračenje je ciljani kredit za operativne troškove, neophodan da se popuni nedostatak sredstava na tekućem računu organizacije. Otplata kredita se vrši postepeno, kako se sredstva na računima obnavljaju. Kamata na prekoračenje dnevno se obračunava na nepodmireni iznos. Ovaj oblik kredita smatra se najjeftinijim, jer klijent plaća samo za stvarnu upotrebu iznosa.

Da bi banka omogućila prekoračenje, morate podnijeti odgovarajući zahtjev. Obično je to dovoljno za korištenje pozajmljenih sredstava, iako neke banke zahtijevaju i određene dokumente (pasoš, PIB, uvjerenje o osiguranju).

Ali u svakom slučaju, da biste dobili prekoračenje, moraju biti ispunjeni sljedeći uslovi:

Novac mora stalno teći kroz račun, odnosno mora postojati redovna primanja sredstava u određenom periodu (svaka banka pojedinačno određuje njegovo trajanje);

Klijent mora biti registrovan na istoj teritoriji na kojoj banka posluje;

Neophodno je imati stalan posao;

Ne bi trebalo biti dugova prema banci.

Osim toga, ugovor sa bankom o davanju kratkoročnog kredita je vremenski ograničen. U pravilu, to je 6 - 12 mjeseci. Vjeruje se da se za to vrijeme može promijeniti materijalna situacija osobe, pa će klijent morati ponovo kontaktirati banku i napisati zahtjev.

Druga vrsta koja se koristi za finansiranje obrtnog kapitala zajmoprimaca je faktoring ili finansiranje protiv ustupanja novčanog potraživanja.

Klijent faktoring kompanije ili faktor banke može postati svako malo preduzeće čije su aktivnosti vezane za transakcije po osnovu odloženih plaćanja.

Usluge faktoringa obuhvataju tri vrste usluga: finansiranje, osiguranje kreditnog rizika i upravljanje dugom. U ovom slučaju, preduzeće može izabrati najprikladniju kombinaciju ovih usluga.

Generalno, ugovor o faktoringu predviđa da će faktoring kompanija ili faktor banka otplatiti iznose koje kompanija zajmoprimac duguje svojim poveriocima. Ovo vam omogućava da nadoknadite nedostatak obrtnog kapitala preduzeća i smanjite vremenski jaz između prodaje robe (radova, usluga) i trenutka kada je kupac primio plaćanje.

Prema dijagramu prikazanom na slici 5, postupak pružanja usluga faktoringa je sljedeći:

Klijent (Dobavljač) isporučuje robu drugoj strani (Kupcu) sa odloženim plaćanjem (1);

Klijent ustupa pravo novčanog potraživanja za isporuku faktoru (2);

Faktor isplaćuje klijentu do 90% iznosa novčanog potraživanja (akontacija) (3);

Po isteku roka odloženog plaćanja, ugovorna strana klijenta prenosi novac za isporučenu robu faktoru (4);

Faktor prenosi klijentu razliku između iznosa novčanog zahtjeva i akontacije, umanjenu za faktoring proviziju (5).

Prednost faktoringa je relativna lakoća primanja novca. Za razliku od pozajmljivanja, za dobijanje usluga faktoringa, kompanija ne mora imati pozitivnu kreditnu istoriju ili kolateral, a faktoring ne obavezuje kompaniju na striktan vremenski okvir. Bilans stanja preduzeća je poboljšan zbog nestanka potraživanja i smanjenja obaveza prema dobavljačima (zbog činjenice da faktoring zadovoljava potrebu za eksternim finansiranjem bez zaduživanja), što zauzvrat stvara mogućnost za povećanje kreditnog rejtinga i kapitalizacija kompanije.

Uprkos ovim prednostima, faktoring ima i niz nedostataka. Najosnovniji od njih je visoka cijena faktoring usluga, u kojoj glavnu ulogu igra provizija za dodatne usluge.

Često mala preduzeća možda nemaju dovoljno finansijskih sredstava za kupovinu ili istovremeno ažuriranje sopstvenih osnovnih sredstava. Jedno rješenje za ovaj problem mogao bi biti lizing.

Predmet lizinga mogu biti sve nepotrošne stvari, uključujući zgrade, objekte, opremu, vozila i drugu pokretnu i nepokretnu imovinu koja se može koristiti za poslovne aktivnosti. Predmet zakupa ne mogu biti zemljišne parcele i drugi prirodni objekti, kao i imovina koja je saveznim zakonima zabranjena za slobodan promet ili za koju je utvrđen poseban prometni postupak.

Značenje lizinga je da lizing društvo ili banka (davac lizinga) stiče imovinu za preduzeće (primaoca lizinga), koja mu se zatim prenosi na korišćenje na određeni period i uz određenu naknadu (tzv. lizing plaćanja).

Prema dijagramu prikazanom na slici 6, lizing transakcija izgleda ovako:

Zajmoprimac - zakupac opreme - obraća se lizing kompaniji ili banci sa zahtjevom da zaključi ugovor o lizingu i obezbijedi mu opremu pod uslovima lizinga (1);

Ako je zaključak pozitivan, banka ili lizing kuća kontaktira isporučioca opreme, dogovara cijenu i kupuje potrebnu opremu (2);

Dobavljač prenosi vlasništvo na kupca - banku ili lizing kuću (3);

Dobavljač isporučuje i instalira opremu za zajmoprimca (preduzeće) (4);

Zajmoprimac - primalac lizinga plaća lizing (trošak opreme sa PDV-om + provizija sa PDV-om) vlasniku opreme - lizing kompaniji ili banci u skladu sa ugovorom o lizingu (5).

Mogu se izdvojiti sljedeće prednosti lizinga:

Lizing je pristupačniji instrument finansiranja od kredita za kupovinu opreme. Uopšteno govoreći, procena solventnosti preduzeća prilikom razmatranja zahteva za lizing se zapravo ne razlikuje od slične procedure prilikom dobijanja kredita od banke, međutim, u slučaju lizinga, ova procedura izgleda jednostavnije i brže se sprovodi. Štaviše, zahtjevi za kolateralom za lizing su blaži nego za kreditiranje;

Uz lizing možete dobiti finansiranje na duži period nego kod bankovnog kredita;

Ugovor o lizingu vam omogućava da izbegnete odliv sredstava iz opticaja: zahvaljujući lizingu, preduzeće može steći osnovna sredstva neophodna za obavljanje komercijalnih aktivnosti uz minimalna početna finansijska ulaganja;

Lizing Vam omogućava postizanje kompromisa prilikom organizovanja transakcija za kupovinu opreme. Na primjer, prilikom kreditiranja nije uvijek moguće izvršiti avansno plaćanje, u isto vrijeme lizing kuća može riješiti ovaj problem;

Ugovor sa lizing kompanijom služi kao dodatna garancija povrata sredstava za banku;

Za lizing transakcije predviđen je poseban preferencijalni poreski režim.

Uprkos ovim prednostima, lizing transakcije imaju niz karakteristika koje, pod određenim uslovima, mogu stvoriti poteškoće u aktivnostima preduzeća. Dakle, bilo koji problemi u aktivnostima lizing kompanije mogu se pretvoriti u probleme za primaoca lizinga. Ako se lizing kompanija suoči sa krizom i postane nesolventna, banka ima pravo da proda založenu imovinu. U ovom slučaju, preduzeće zakupac gubi ne samo opremu, već i ranije plaćene lizing plaćanja, jer će pravo vlasništva na imovini nastati tek nakon njenog otkupa na kraju ugovora o lizingu, a plaćanja lizinga nisu rata. plaćanje troškova same nekretnine.

Kredit osiguran industrijskim zgradama, objektima, skladištima, poslovnim i trgovačkim centrima, kao i industrijskim i poljoprivrednim zemljištem naziva se industrijska hipoteka. Ovakav hipotekarni kredit ima sljedeće prednosti u odnosu na druge oblike dugoročnog kreditiranja: prvo, imovina dugo zadržava svoje osnovne kvalitete, što omogućava organizaciju usluge klijentima na period od 10 do 30 godina, i drugo , cijene nekretnina u u dugoročnom periodu po pravilu rastu, što doprinosi potpunijoj garanciji interesa povjerilaca i zaštiti njihovih gubitaka u procesu kreditiranja. Kod industrijske hipoteke dodatnu zaštitu novčanih sredstava banke obezbjeđuje hipotekarni povjerilac kroz državnu registraciju zaloge nekretnine.

Projektno finansiranje je finansiranje investicionih projekata u kojima su izvor servisiranja dužničkih obaveza novčani tokovi ostvareni projektom. Specifičnost ove vrste ulaganja je u tome što se procjena troškova i prihoda vrši uzimajući u obzir distribuciju rizika između učesnika u projektu.

Projektno financiranje je relativno nova finansijska disciplina, koja je u posljednjih 20 godina postala široko rasprostranjena u razvijenim zemljama svijeta, a posljednjih godina se aktivno koristi u Rusiji. Glavne prednosti za zajmoprimca pri korištenju projektnog finansiranja su odvojenost investicionog projekta od glavnog poslovanja, prijenos dijela rizika na zajmodavca i mogućnost realizacije velikih projekata. Također možete istaknuti sljedeće prednosti projektnog finansiranja u banci:

Sposobnost prikupljanja sredstava u nedostatku postojećeg poslovanja koji generiše gotovinski tok dovoljan za servisiranje kreditnog duga;

Razdvajanje finansijskih tokova za postojeće i projektne poslove, budući da, po pravilu, projekte realizuje posebna projektna kompanija;

Sposobnost privlačenja resursa na duži period u poređenju sa standardnim komercijalnim pozajmljivanjem;

Dostupnost „grejs perioda“ prije početka operativne faze projekta i fleksibilnog rasporeda otplate u zavisnosti od napretka projekta

Mogućnost postupnog ulaganja sopstvenih sredstava u projekat i korišćenja sredstava stvorenih/stečenih tokom projekta kao kolaterala

Pružanje sveobuhvatnih bankarskih usluga, uključujući savjetovanje u pripremi poslovnog plana projekta

Nedostaci projektnog finansiranja za zajmoprimca su u povećanju kamatnih stopa na kredit zbog visokih rizika, kao iu povećanim stopama provizija i visokim troškovima predprojektnog rada. U nekim slučajevima postoji rizik da zajmoprimac izgubi svoju nezavisnost kada zajmodavac zadržava pravo da stekne udeo pokretača projekta u slučaju neuspešne implementacije projekta.

Dakle, možemo zaključiti da su najprihvatljiviji izvor finansiranja domaćeg poslovanja u savremenoj ekonomiji krediti komercijalnih banaka. Zahvaljujući raznovrsnosti instrumenata kreditiranja, potrebe malih i srednjih preduzeća zadovoljavaju se u zavisnosti od njihovih potreba. Istovremeno, izdavanje kredita od strane banaka omogućava ravnomjerno kretanje sredstava u privredi i njihovu preraspodjelu.

Vrijedi napomenuti i da Vlada trenutno preduzima mjere usmjerene na povećanje obima kreditiranja, posebno malih i srednjih preduzeća, koja su najpodložnija današnjim promjenama u sferi privrede, što se vidi i iz analize rezultata domaćeg kreditiranja. prakse za mala i srednja preduzeća.

2. Analiza kreditiranja malih i srednjih preduzeća u poslovnoj banci

2.1 Analiza domaće prakse kreditiranja malih i srednjih preduzeća

U kontekstu krize domaće privrede, bankarski krediti ostaju najpristupačniji izvor finansiranja za mala i srednja preduzeća.

Pre nego što počnemo da analiziramo domaću praksu kreditiranja malih i srednjih preduzeća, vredi jasno identifikovati glavne kriterijume za razvrstavanje pravnih lica i individualnih preduzetnika u kategoriju malih i srednjih preduzeća, koji su definisani u članu 4. Savezni zakon od 24. jula 2009. br. 209-FZ (Tabela 1).

Tabela 1 - Postupak razvrstavanja pravnih lica i individualnih preduzetnika u mala i srednja preduzeća u skladu sa 209-FZ

Naziv zahtjeva

Normativna vrijednost

Struktura odobrenog kapitala pravnog lica

Ukupan udio učešća Ruske Federacije, konstitutivnih subjekata Ruske Federacije, općina, javnih i vjerskih organizacija (udruženja), dobrotvornih i drugih fondova u odobrenom (dioničkom) kapitalu (dioničkom fondu) Zajmoprimca nije veći od 25 %;

Ukupan udeo učešća stranih pravnih lica ne bi trebalo da prelazi 49%*;

Ukupan udio učešća u vlasništvu jednog ili više pravnih lica koja nisu mala i srednja preduzeća ne smije biti veći od 49%*

Prosječan broj zaposlenih za prethodnu kalendarsku godinu

Ne više od 250 ljudi

Prihodi od prodaje dobara (radova, usluga) bez PDV-a za prethodnu kalendarsku godinu

Ne više od 2 milijarde rubalja.

U praksi, u ovom trenutku, komercijalne banke su počele da smanjuju obim kredita malim i srednjim preduzećima, što je prvenstveno posljedica pogoršanja finansijskog stanja i smanjenja nivoa platne discipline zajmoprimaca. To je, pak, dovelo do pooštravanja zahtjeva banaka prema njima. Osim toga, dodatni negativan faktor bilo je i prisilno preorijentisanje domaćih kreditnih struktura na finansijsku interakciju sa velikim ruskim kompanijama, koje su se uvođenjem režima sankcija našle odsječene od zapadnih tržišta kapitala.

Prema podacima najveće ruske međunarodne rejting agencije Expert RA, ukupan obim kredita datih malim i srednjim preduzećima (u daljem tekstu MSP) opada drugu godinu zaredom, počevši od prvog kvartala 2014. godine.

U 2015. godini ukupan obim kredita za mala i srednja preduzeća iznosio je 5,5 biliona rubalja, što je za 28,3% manje u odnosu na rezultate 2014. godine. Do najvećeg smanjenja izdavanja kredita došlo je u prvoj polovini 2015. godine, kada su učesnici na tržištu reagovali na makroekonomsku nestabilnost, kolaps nacionalne valute i naglo povećanje ključne stope na kraju 2014. godine na 17% godišnje.

U drugoj polovini 2015. godine tržište kreditiranja malih i srednjih preduzeća pokazalo je određeni oporavak zbog prilagođavanja učesnika novim uslovima, kao i smanjenja troškova kredita po ključnoj stopi. Promjena obima kredita odobrenih malim i srednjim preduzećima za period od prvog kvartala 2014. do četvrtog kvartala 2015. godine može se pratiti prema grafikonu prikazanom na slici 7.

Negativan trend na tržištu kreditiranja malih i srednjih preduzeća u 2015. godini u velikoj mjeri je determiniran smanjenjem aktivnosti 30 najvećih banaka po aktivi. Ograničen pristup velikih kompanija eksternim tržištima kapitala, kao i povećani rizici u segmentu kreditiranja malih i srednjih preduzeća, naveli su banke da naglo smanje izdavanje kredita malim i srednjim preduzećima i preusmjere se na kreditiranje velikih preduzeća.

Nakon značajnog smanjenja obima kreditiranja malih i srednjih preduzeća u drugom kvartalu 2015. godine, u trećem kvartalu se može primijetiti povećanje portfelja na 4,9 biliona rubalja, što je uglavnom povezano s promjenom kriterija za razvrstavanje pravnih lica u MSP. u julu 2015. Prema Expert RA, bez uzimanja u obzir ovih promjena, tržište bi pokazalo veći pad.

Budući da su velike kompanije ostale prioritet najvećih banaka od 2014. godine, zbog povećane potrebe za pozajmljenim kapitalom u uslovima sankcija, ovaj segment kreditiranja jedini je pokazao povećanje obima kreditnog portfolija u 2015. godini.

Promjene u obimu kreditnog portfolija različitih grupa zajmoprimaca i njegovom stanju na dan 01.01.2016. godine mogu se uočiti u tabeli 2.

Tabela 2 - Promjena obima kreditnog portfolija po grupama zajmoprimaca

Ukupan portfolio kredita velikim preduzećima u 2015. godini porastao je za 16,6%, što je, međutim, manje od rezultata 2014. godine – tada je porast bio preko 40%, ali je značajan dio formiran zbog revalorizacije deviza. krediti. Stanovništvo je po prvi put u posljednjih pet godina pokazalo negativnu dinamiku: portfolio kredita fizičkim licima smanjen je za 5,6% u 2015. godini.

Krajem 2015. godine učešće dospjelih dugova u portfelju MSP dostiglo je maksimalnu vrijednost. Do 1. januara 2016. godine kašnjenja u plaćanju iznosila su skoro 14% portfelja, što je za 6 procentnih poena više nego godinu dana ranije. Ovo je maksimum od početka objavljivanja zvanične statistike Centralne banke Ruske Federacije 2009. godine.

Segment malih i srednjih preduzeća je ostao vodeći po udjelu dospjelih dugova u portfelju do 1. januara 2016. godine iznosio je nešto više od 8%, u velikim preduzećima – skoro 5%. Međutim, u smislu povećanja dospjelih dugova u apsolutnom iznosu, velika preduzeća su skoro sustigla mala i srednja preduzeća. U toku godine, krediti velikim preduzećima povećani su za 64%, a dospjeli krediti malim i srednjim preduzećima za 69%.

Mjere državne podrške, kao i velike banke, koje će, kako bi ispunile uslov povećanja obima kredita, izabrati kreditiranje malih i srednjih preduzeća, trebale bi pomoći tranziciji tržišta ka oporavku. Jedna od tih banaka je PJSC Sberbank, čija će struktura korporativnog portfelja biti analizirana u narednom dijelu rada kako bi se utvrdilo mjesto malih i srednjih preduzeća u njemu.

2.2 Analiza kreditnog portfelja privredi i mjesta malih i srednjih preduzeća u njemu na primjeru Sberbank PJSC

Za potrebe analize odabran je kreditni portfolio Sberbank of Russia PJSC, budući da se ova banka stabilno razvija i razlikuje se od ostalih, prije svega, po stabilnoj finansijskoj poziciji i snažnom strateškom potencijalu.

PJSC Sberbank se uvijek ponaša kao ozbiljan konkurent u odnosu na druge komercijalne banke. Štaviše, u nekim pitanjima Banka je referentna tačka za ostale učesnike na tržištu. Uvrštena je u mnoge bankarske rejtinge, uključujući i svjetske, i priznata je kao najveća banka u zemlji.

Osnivač i glavni akcionar Sberbank PJSC je Centralna banka Ruske Federacije, koja posjeduje 50% odobrenog kapitala plus jednu dionicu s pravom glasa, preko 40% dionica pripada stranim kompanijama. Otprilike polovina ruskog tržišta privatnih depozita, kao i svaki treći korporativni i fizički zajam u Rusiji, dolazi od Sberbanke.

Prema podacima predstavljenim na sajtu Sberbank PJSC u odeljku „Informacije o banci“, navodi se da njeni klijenti čine više od milion preduzeća (od 4,5 miliona registrovanih pravnih lica u Rusiji). Banka opslužuje sve grupe korporativnih klijenata, pri čemu mala i srednja preduzeća čine više od 35% kreditnog portfelja banke privredi. Preostali dio je kreditiranje velikih i velikih korporativnih klijenata.

PJSC Sberbank Rusije je najveći kreditor malim preduzećima u zemlji. Njegove glavne prednosti su prisustvo filijala u svim regionima i relativno niske kamatne stope.

Takođe, Sberbank PJSC sarađuje sa gotovo svim danas postojećim garantnim fondovima – uključujući Fondove za pomoć kreditiranju malih preduzeća u Moskvi i Sankt Peterburgu.

Sberbank PJSC daje malim preduzećima i individualnim preduzetnicima kredite za dopunu obrtnih sredstava, za kupovinu transporta, opreme i nekretnina. Banka ima posebne programe kreditiranja za kupovinu iznajmljenih prostorija, za kupovinu automobila GAZ i za učešće u vladinim nalozima.

PJSC Sberbank Rusije jedna je od rijetkih banaka koja trenutno nudi kredite malim preduzećima bez kolaterala. Takvi krediti se daju na period do tri godine u iznosu do dva miliona rubalja.

S obzirom na rezultate aktivnosti Sberbank PJSC prema međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja, može se primijetiti da je objelodanjivanje kredita u korporativnom portfelju Banke prema veličini poslovanja dužnika, gdje segment malih i srednjih preduzeća može biti posebno identifikovan, prikazan je u izveštajima samo do 2014. godine.

U 2015. godini, Sberbank je po rezultatima svojih finansijskih aktivnosti dijelila kreditiranje pravnih lica na specijalizirana i komercijalna.

Komercijalno kreditiranje pravnim licima predstavljaju zajmovi pravnim licima, individualnim poduzetnicima, federalnim subjektima Ruske Federacije i općinskim vlastima. Kreditiranje se vrši za tekuće namjene (dopuna obrtnih sredstava, nabavka pokretne i nepokretne imovine, portfolio ulaganja).

Specijalizovano kreditiranje pravnih lica predstavlja finansiranje investicionih i građevinskih projekata, kao i kreditiranje preduzeća koja se bave razvojnom delatnošću.

Uslovi pod kojima Sberbank PJSC daje kredite ove klase, po pravilu su vezani za period otplate investicionih i građevinskih projekata, sa uslovima ugovora i prevazilaze uslove za davanje komercijalnih kredita pravnim licima. Otplata kredita i primanje prihoda može se desiti tokom faze rada investicionog projekta zbog novčanih tokova koje on generiše.

U tabeli 3 prikazana je promjena u portfoliju kredita za privredu Sberbanke, klasifikovanih na komercijalne i specijalizovane.

Na osnovu podataka u tabeli 3, može se primetiti da je tokom godine obim izdatih specijalizovanih kredita smanjen za 3,5% i na dan 01.01.2015. iznosio je 4.590,7 milijardi rubalja. Smanjenje ove vrste kreditiranja je sasvim opravdano, jer je povezano sa velikim rizicima kako za samu Banku, tako i za zajmoprimce.

Tabela 3 - Promjena portfelja korporativnih kredita Sberbank PJSC od 31. decembra 2014. do 31. decembra 2015. godine prema vrsti kreditiranja

U ukupnom obimu portfelja korporativnih kredita Sberbank PJSC za godinu od 2014. do 2015. Uočava se povećanje izdavanja kredita, što je uglavnom povezano sa kreditiranjem velikih zajmoprimaca.

Tako je obim portfelja korporativnih kredita PJSC Sberbank na dan 31. decembra 2014. godine, na osnovu rezultata finansijskih aktivnosti, na dan 31. decembra iznosio 13.778,8 milijardi rubalja. 2015. - 14958,7 milijardi rubalja. (+ 7,9% godišnje), a od 31. marta 2016. - 14.785,6 milijardi rubalja. (- 1,2% u prvom kvartalu 2016. u odnosu na četvrti kvartal 2015. godine). Glavni faktor smanjenja portfolija privrede na dan 31. marta 2016. godine bila je revalorizacija deviznog portfolija.

Tabela 4 - Struktura korporativnog portfelja Sberbank PJSC za dospjele i nedospjele kredite

Kredit se smatra dospjelim ako na dan izvještaja kasni barem jedno plaćanje.

Prema podacima prikazanim u Tabeli 4, može se uočiti da je udio dospjelih dugova u kreditnom portfelju pravnih lica za godinu od 2014. do 2015. i na dan 31.03.2016. privrede koje utiču na solventnost preduzeća, posebno u segmentu malih i srednjih preduzeća.

sredstva Sberbank of Russia PJSC izdvojena u rezervu u slučaju obezvređenja kreditnog portfelja korporativnih zajmoprimaca.

U tabeli 5 prikazani su podaci o rezerviranjima za umanjenje vrijednosti korporativnog kreditnog portfelja Sberbank PJSC na kraju 2014., 2015. i na dan 31. marta 2016. godine.

Tabela 5 - Podaci o rezervama za umanjenje vrijednosti kreditnog portfelja Sberbanke privredi za 2014-2016.

Prema podacima u Tabeli 5, može se zaključiti da Sberbank nastavlja sa povećanjem rezervi za umanjenje vrijednosti kreditnog portfelja privredi kako bi pokrila postojeće kreditne rizike.

Dakle, na kraju ovog dijela analitičkog dijela rada, možemo izvući generalizovani zaključak da je zbog naglog pogoršanja ekonomskih prilika u 2014. i početkom 2015. godine, obim kreditiranja malih i srednjih preduzeća u Republici Srbiji korporativni portfelj Sberbank PJSC je imao tendenciju smanjenja. Ali ukupan obim kredita odobrenih pravnim licima je na kraju 2015. godine povećan u odnosu na kraj 2014. godine, što je rezultat povećanja udjela kredita velikim i najvećim preduzećima. Povećanje cijene pozajmljenih sredstava koje koriste banke, kao i nestabilnost tržišta, primorali su banke da mijenjaju uslove kreditiranja, pooštravaju zahtjeve za kolateralom, skraćuju rokove otplate kredita i prestanu sa kreditiranjem rizičnih djelatnosti.

Mnoge banke su smanjile kreditiranje, prvenstveno malih i srednjih preduzeća, jer postoji visok rizik za njihovo finansiranje.

Zbog naglog pogoršanja privrednog okruženja, preduzeća su u teškoj situaciji, nisu spremna da proširuju proizvodnju ili se zadužuju po visokim kamatama. S tim u vezi, Sberbank of Russia PJSC je početkom 2016. godine revidirala kamatne stope na kredite privredi, posebno u pogledu kreditiranja malih preduzeća, predstavljajući optimalnu liniju kreditnih usluga za njih (Tabela 6).

Tabela 6 - Spisak kredita Sberbank PJSC za mala i srednja preduzeća za prvi kvartal 2016. godine

Naziv kredita

Minimalna stopa, %

Maksimalni rok, godine

Dostupnost kolaterala

Na osnovu uslova

Posao - Auto

Obavezno

Poslovanje - Nekretnine

Obavezno

Poslovanje - Promet

Obavezno

Posao - Invest

Obavezno

Posao - Imovina

Obavezno

Ekspresna kaucija

Obavezno

Express - Hipoteka

Obavezno

Posao - Poverenje

Nije potrebno

Posao - prekoračenje

Obavezno

Klijentska politika Sberbank PJSC prvenstveno je usmjerena na izgradnju dugoročnih obostrano korisnih odnosa sa svim grupama klijenata, bez obzira na veličinu poslovanja ili vlasništvo.

U savremenim uslovima ekonomske nestabilnosti i opadanja opštih uslova poslovanja, rigorozniji pristup proceni rizika, finansijskog stanja i poslovnih perspektiva zajmoprimaca postao je neophodna praksa u svim divizijama PJSC Sberbank Rusije. U cilju osiguranja stabilnosti i smanjenja kreditnih rizika, Sberbank PJSC stvara adekvatnu rezervu za umanjenje vrijednosti kredita, što je ranije analizirano.

S obzirom na važnost rada sa klijentima i akcionarima u teškim vremenima, Sberbank of Russia PJSC redovno uvodi konkretnije mere za efikasnije upravljanje rizicima: menjanje prioriteta poslovnih klijenata, obraćanje više pažnje na preduzeća koja se suočavaju sa finansijskim poteškoćama; povećava sigurnost već primljenih kredita povećanjem kontrole nad njima i pravovremenim odgovorom na novčane tokove zajmoprimaca; zahtijeva obezbjeđenje likvidnih sredstava kao kolaterala.

...

Slični dokumenti

    Studija procesa kreditiranja malih i srednjih preduzeća u Republici Bjelorusiji. Karakteristike aktivnosti CJSC "RRB-Bank". Analiza kreditnog portfelja banke. Problemi i izgledi za razvoj kreditiranja malih i srednjih preduzeća u Republici Bjelorusiji.

    kurs, dodato 02.10.2014

    Ekonomska suština i uloga malih i srednjih preduzeća u privredi. Kreditni proizvodi za ovaj segment. Analiza poslovanja za njihovo pružanje od strane komercijalnih banaka malim i srednjim preduzećima, glavni problemi, načini njihovog rješavanja u Rusiji.

    kurs, dodan 18.01.2014

    Karakteristike i problemi kreditiranja malih i srednjih preduzeća u Rusiji: kreditiranje malih i srednjih preduzeća u VTB 24, VTB-24 kreditni proizvodi za preduzeća i individualne preduzetnike. "Mikrokredit" za razvoj poslovanja, prekoračenja i sl.

    kurs, dodan 21.08.2008

    Sektor malih preduzeća. Rješavanje problema kreditiranja malih preduzeća u modernoj Rusiji. Standardni set bankarskih zahtjeva za preduzetnika. Rast malog biznisa. Otplata kredita u sektoru malih i srednjih preduzeća.

    prezentacija, dodano 17.12.2014

    Pojam i suština malih i srednjih preduzeća. Karakteristike i specifičnosti glavnih vrsta kreditiranja, sadržaj državnih programa finansijske podrške malim i srednjim preduzećima. Prognoza i problemi otplate kredita malih preduzeća.

    teze, dodato 24.01.2018

    Ekonomska suština malih i srednjih preduzeća i potreba za kreditiranjem. Analiza organizacije rada na kreditiranju malih i srednjih preduzeća na primjeru ZAO Municipal Kamchatprofitbank: analiza finansijskog stanja, kreditni proizvodi.

    disertacije, dodato 10.03.2012

    Procjena kreditne sposobnosti malih i srednjih preduzeća. Vrste državne podrške po značaju za mala i srednja preduzeća. Kriterijumi za rad sistema garancija. Kreditiranje malih i srednjih preduzeća na primjeru Sberbanke Rusije.

    kurs, dodan 25.01.2014

    Analiza trenutnog stanja bankarskog kreditiranja malih i srednjih preduzeća u Rusiji. Procjena kreditne i finansijske podrške za mala preduzeća od strane bankarskog sektora. Utvrđivanje poreskih aspekata stimulisanja poslovne kreditne aktivnosti.

    sažetak, dodan 29.12.2016

    Suština kreditiranja malih i srednjih preduzeća, njegovi oblici, dinamika i razvojni problemi u Republici Bjelorusiji. Analiza procesa kreditiranja banaka Republike Bjelorusije malim i srednjim preduzećima. Uloga kreditiranja u državnoj ekonomiji.

    kurs, dodato 18.03.2014

    Funkcije kreditiranja malih i srednjih preduzeća; mehanizam kreditnih transakcija. Analiza regionalne prakse kreditiranja na primjeru Orenburške regije: uporedna analiza i procjena indikatora kvaliteta kreditnih portfelja MDM banke i Forshtadt banke.

Rašireno je uvjerenje da postoji visok stepen rizika kada se radi sa malim zajmoprimcima. Međutim, podaci brojnih banaka specijalizovanih za kreditiranje malih preduzeća pobijaju ovaj stereotip. Rizici u bankarskoj praksi su opasnost (mogućnost) bankovnih gubitaka pri nastanku određenih događaja.

  • 1. Najvažniji rizici su kreditni, kamatni i valutni rizik, rizik neuravnotežene likvidnosti i rizik bankovne zloupotrebe.
  • 2. Tržišni rizik - opasnost od nepredviđenih promjena ekonomskih uslova na određenom tržištu ili u privredi u cjelini, rizik zemlje, rizik od prirodnih katastrofa.
  • 3. Potonji, ne kao isključivo bankarski rizici, ipak mogu presudno uticati na finansijski položaj banke.

Nijedan rizik se ne može u potpunosti eliminirati. Štaviše, bankarstvo po svojoj prirodi uključuje igranje na promjenama kamatnih stopa, deviznih kurseva itd. Što veći stepen rizika preuzima bankarska institucija, to može očekivati ​​veći profit. Zadatak banke u ovom slučaju je da postigne optimalnu kombinaciju rizičnosti i profitabilnosti svog poslovanja, a osiguranje od rizika (hedžing) ima za cilj da maksimalno ograniči uticaj nepredviđenih, nepredvidivih promena, obezbeđujući minimalno odstupanje od stvarne vrednosti banke. profit od očekivanog.

Upravljanje rizicima je osnovni sadržaj rada banke u procesu kreditiranja poslovnih subjekata i obuhvata sve faze ovog posla - od početnog razmatranja kreditnog zahtjeva do završetka namirenja i razmatranja pitanja nastavka (nastavka) poslovanja. pozajmljivanje. Istovremeno, upravljanje rizicima je sastavni dio upravljanja procesom kreditiranja u cjelini.

Osnovni zadatak upravljanja rizicima je minimizirati rizike u onoj mjeri u kojoj trenutni tržišni uslovi dozvoljavaju i potrebu da se barem zadrži pozicija banke na tržištu kreditiranja, uključujući i među malim preduzećima, ako to ispunjava prioritete i ciljeve dugoročne banke. oročena kreditna strategija.

Glavne komponente upravljanja rizikom uključuju:

* podjela rizika;

* posredovanje u riziku (kao oblik podjele rizika);

* prihvatanje materijalnog obezbeđenja (kolaterala);

* prihvatanje finansijskog obezbeđenja (garancija ili garancija);

ẑ prenos rizika na povećanje kamatnih stopa na kredite;

* prihvatanje rizika rizičnog kreditiranja; formiranje sredstava za otpis kreditnih gubitaka.

Ovo uključuje sljedeća područja upravljanja rizikom:

* stalno individualno praćenje svakog klijenta;

ẑ stalno praćenje stanja industrije (podindustrije) u kojoj se odvija glavna ekonomska aktivnost datog klijenta;

* privlačenje i analiza garancija;

* primanje naknade za rizik (realizacija kolaterala, garancija i sl.).

Razmotrimo detaljnije ove komponente upravljanja rizikom kreditiranja banaka, uzimajući u obzir specifičnosti koje nastaju u interakciji banaka sa malim preduzećima. Potencijalno značajan alat za upravljanje rizikom mogla bi biti povećana kamatna stopa. Zaista, u većini slučajeva banke pozajmljuju mala preduzeća po višim stopama nego njihovi veliki, stabilni glavni zajmoprimci. Međutim, kako pokazuje globalno iskustvo interakcije između banaka i malih preduzeća, ovaj alat za upravljanje rizicima u ovom slučaju je neproduktivan.

Glavni alat za upravljanje rizikom za kreditiranje malih preduzeća je praksa osiguranih kredita. Kolateral za zajmove se obično koristi u širem smislu i može se odnositi na mnoge vrste pozajmljivanja. Banke često klasifikuju svoj kreditni portfolio na obezbeđene i neobezbeđene kredite. Kolateral se obično uzima bez očekivanja da će definitivno biti realizovan. Upravljanje kolateralom i skrbništvo su radno intenzivni i neprofitabilni poslovi za banku. Često nema smisla da banka uzima kolateral kao kolateral koji banka nije u mogućnosti da proda. Međutim, izdavanje kredita bez kolaterala u skladu sa propisima Centralne banke Ruske Federacije prisiljava banku da imobilizira značajna sredstva u odgovarajuće ciljne rezerve. Osim toga, udio neobezbijeđenih kredita (u suštini oblik rizičnog kreditiranja) je također ograničen posebnim standardom osmišljenim da osigura neophodnu stabilnost i stabilnost banke u cjelini.

Najčešći načini osiguranja rizika u bankarskoj praksi svode se na diversifikaciju rizika, kao i stalno praćenje od strane banke usklađenosti sa potrebnim pokazateljima, standardima i sprovođenje korektivnih radnji po potrebi.

Kreditni rizik je rizik sa kojim se zajmoprimac suočava zbog neplaćanja glavnice i kamate na dug.

Diversifikacija kreditnog rizika uključuje disperziju kreditnih sposobnosti banke. Kreditni rizik banke raste kako se povećava ukupan obim kreditiranja i stepen koncentracije kredita među ograničenim brojem zajmoprimaca. Stoga banke preferiraju, uz konstantan obim kreditnih ulaganja, da daju kredite u manjim iznosima većem broju klijenata neovisno jedni od drugih. Osim toga, krediti se raspoređuju po uslovima, namjeni kredita, vrsti kolaterala, načinu određivanja kamatne stope na kredit, djelatnostima, zemljama itd.

U cilju diversifikacije, kreditiranje je racionirano – banke postavljaju promjenjive kreditne limite ili gornje granice kredita za zajmoprimce, preko kojih se krediti ne daju. Sistemi kontrole kreditnih transakcija treba da sadrže procedure za otkrivanje signala mogućeg neplaćanja i mjere za reagovanje na ovu opasnost već u procesu izvršenja kreditne transakcije. Crvene zastavice se mogu identifikovati posmatranjem poslova klijenta ili poslovanja banke sa klijentom, ili mogu postati očigledne iz pregleda finansijske i druge dokumentacije ili informacija sa objašnjenjima koje je dao klijent.

Jedan od najefikasnijih alata za ovakvo upravljanje rizikom u bankarskom kreditiranju malih preduzeća je sistem garancija, posebno onih koje se izdaju u ime specijalizovanih finansijskih institucija. Garancija kao takva ne rješava u potpunosti problem pristupa kreditima za mala preduzeća. Garancija je tržišni proizvod koji ima svoju cijenu. Istovremeno, u uslovima ruske privrede, visok nivo poslovnih rizika neizbežno predodređuje visoku „cenu“ tako specifičnog proizvoda kao što je bankarska garancija.

Pojavljuje se situacija u kojoj komponenta državne podrške mora biti jasno vidljiva u šemama garantnog kreditiranja za mala preduzeća. Nije slučajno da se danas najperspektivnije regionalne sheme ovakvih garancija odlikuju direktnim oblicima državne podrške i stoga najšire i najefikasnije funkcionišu u regionima koji su u stanju da implementiraju takvu podršku svojim finansijskim sredstvima (Moskva, Jekaterinburg, Nižnji Novgorod, itd.).

Banke, posebno male i srednje, koje vide obećavajuće interesovanje za kreditiranje malih preduzeća, ali su prinuđene da računaju svaku rublju svog rizika, ozbiljno su zainteresovane za stvaranje takvih šema.

U svjetskoj praksi široko se koriste mehanizmi koji imaju za cilj smanjenje bankarskog rizika pri kreditiranju malih preduzeća. U pravilu postoje dva glavna modela:

  • 1. Kreditna institucija radi direktno sa zajmoprimcem, procjenjujući njegovu solventnost, procjenjujući kolateral, itd. Prema anketi vlasnika MB, ova šema se koristi u 80 - 85% slučajeva. U ovom slučaju, banka sama preuzima sve rizike vezane za nevraćanje kredita.
  • 2. U lancu „preduzetnik – kreditna organizacija“ pojavljuje se treći učesnik (država, međunarodne organizacije, kreditne zadruge), koji se obavezuje da će djelimično subvencionisati kamatnu stopu, dati svoju imovinu kao zalog i garantovati vraćanje kredita. . U nizu regiona Rusije, ova šema kreditiranja SB se aktivno sprovodi. Stvoreni mehanizmi interakcije omogućavaju smanjenje bankarskih rizika i povećanje obima kreditiranja.

Dakle, možemo reći da se danas, u nestabilnoj tržišnoj situaciji, mala preduzeća suočavaju sa preprekama u daljem razvoju. Ali, uprkos padu potražnje i akutnom nedostatku finansijskih sredstava, manje je prognoza za dalje pogoršanje poslovne situacije malih preduzeća: poslovanje se prilagođava. zajam U bankarskom sektoru segment kreditiranja malih preduzeća ostaje lider po stopi rasta kreditnog portfolija, ali čini samo 4,2% njegovog ukupnog obima.

Upravljanje rizicima je osnovni sadržaj rada banke u procesu kreditiranja poslovnih subjekata i obuhvata sve faze ovog posla - od početnog razmatranja kreditnog zahtjeva do završetka namirenja i razmatranja pitanja nastavka (nastavka) poslovanja. pozajmljivanje. Uzimajući u obzir inostrano iskustvo, čini se preporučljivim da se u Rusiji preduzmu mere za stimulisanje finansijske podrške malim preduzećima.

Uzimajući u obzir trenutnu situaciju u oblasti kreditiranja malih preduzeća, sljedeća faza rada bazirana je na uporednom opisu kreditnih proizvoda za ovaj segment, što će nam omogućiti da identifikujemo pozitivne trendove i razumijemo slabosti u razvoju. programa kreditiranja malih preduzeća. Neophodno je utvrditi povoljne uslove kreditiranja kako bi se zadovoljile kreditne potrebe preduzeća i individualnih preduzetnika.

Ternovsky D.N.

KREDITNI RIZIK KREDITANJA MALIH I SREDNJIH POSLOVA

KREDITNI RIZIK KREDITIRANJA MALIH I PROSJEČNIH PREDUZEĆA

Ključne riječi: kreditni rizik; bankarski proizvod; mala i srednja preduzeća.

Ključne riječi: kreditni rizik; bankarski proizvod; mali i srednji biznis.

anotacija

U članku se razmatra kreditni rizik u kreditiranju malih i srednjih preduzeća, te uloga kolaterala (kolaterala) za kredit u njegovom smanjenju.

U članku se razmatra kreditni rizik u kreditiranju preduzeća malog i prosječnog poslovanja, te uloga održavanja (zaloga) po kreditu u njegovom smanjenju.

Kreditnom riziku je dato centralno mjesto u ukupnosti svih rizika svojstvenih bankarskim aktivnostima. Ovaj rizik odražava specifičnosti poslovanja poslovne banke i ima najveći uticaj na rezultate ovih aktivnosti.

Kreditni rizik treba shvatiti kao verovatnoću potpunog ili delimičnog nepoštovanja osnovnih uslova ugovora o kreditu od strane zajmoprimca. Kreditni rizik se sastoji od rizika neotplate glavnice i rizika neplaćanja kamate na kredit. Kao rezultat toga, kreditni rizik ukazuje na mogućnost da se u nekom trenutku u budućnosti vrijednost kreditnog dijela portfolia sredstava banke može smanjiti zbog neotplate, nepotpune ili neblagovremene otplate kredita.

Na pojavu i veličinu kreditnog rizika utiču različiti faktori. Kvalitet konkretnog kredita i kreditni portfolio banke u cjelini jedan su od ključnih faktora kreditnog rizika. Smanjenje vjerovatnoće gubitaka iz kreditne transakcije postiže se kroz dubinsku analizu mogućnosti izdavanja kredita: razmatranje kreditnog zahtjeva, studija izvodljivosti kredita, utvrđivanje kreditne sposobnosti klijenta, procjena kolaterala otplate kredita, studija kreditnu istoriju, procjenu perspektiva poslovnog razvoja zajmoprimca, njegovih budućih novčanih tokova, profitabilnosti proizvodnje itd.

Glavne metode upravljanja kreditnim rizikom u bankama su diferencijacija zajmoprimaca, nagrada za rizik, diversifikacija kreditnih ulaganja, ograničavanje rizika, zaštita i podjela.

Diferencijacija zajmoprimaca se vrši kroz procjenu kreditne sposobnosti zajmoprimca. Diverzifikacija kreditnih ulaganja se u praksi sprovodi korišćenjem različitih objekata i oblika kreditiranja, kombinacijom malih i velikih kredita, stvaranjem filijala za smanjenje teritorijalnog i industrijskog rizika, balansiranjem kreditnog portfelja po ročnosti, promenom učešća kredita u ukupan iznos bankarske imovine. Ograničavanje rizika kroz ograničavanje obima velikih kreditnih ulaganja po jedinici vlastitih sredstava banke, kreditnog limita po zajmoprimcu i pojedinim djelatnostima. Podjela rizika se minimizira saradnjom sa drugim bankama u zajedničkom kreditiranju velikih projekata na osnovu sindiciranog kredita.

U praksi zapadnih banaka postoji hedžing i sekjuritizacija kreditnog rizika, što su finansijske inovacije koje proširuju mogućnosti savremenog upravljanja rizicima, ali koje se zbog nepostojanja zakonskog i regulatornog okvira još ne koriste u domaćoj bankarskoj praksi.

Kreditni rizik može nastati za svaki pojedinačni kredit koji banka daje, a kao posljedica toga i za kreditni portfolio u cjelini. Kreditni portfolio je skup kredita diferenciranih uzimajući u obzir rizik i nivo profitabilnosti. Glavni zahtjev za obrazac

macija kreditnog portfelja je da portfolio mora biti uravnotežen, tj. povećani rizik kod nekih kredita mora se nadoknaditi pouzdanošću i profitabilnošću drugih kredita.

Kreditni rizik banke zavisi od kvaliteta datog kredita. Na kvalitet odvojeno izdatog kredita utiče kombinacija faktora: izdavanje kredita, njegova veličina, rok, postupak otplate, pripadnost djelatnosti i oblik vlasništva zajmoprimca, njegova kreditna sposobnost, kvalitet servisiranja duga, načini obezbjeđenja kredita. kredita, stepena odnosa između klijenta i banke, stepena svesti banke o klijentu (o njenim menadžerima, poslovanju, poslovnim partnerima i konkurentima). Pravovremena i detaljna analiza izdatih kredita, uzimajući u obzir navedene faktore rizika, omogućava smanjenje vjerovatnoće rizika neotplate kredita i preduzimanje adekvatnih mjera za minimiziranje uticaja ovih faktora u procesu kreditiranja.

U razvijenim zemljama, kreditiranje malih i srednjih preduzeća je jedno od prioritetnih oblasti u aktivnostima banaka, koje im donose značajan dio prihoda. U Rusiji je kreditiranje banaka malim i srednjim preduzećima slabo razvijeno. Banke se suočavaju sa brojnim problemima prilikom kreditiranja malih preduzeća. Analiza inostranog iskustva pokazala je da su mala i srednja preduzeća značajna i veoma perspektivna za komercijalne banke. U prošloj godini razvoj malih i srednjih preduzeća i njihovo kreditiranje bio je prioritet u privredi države.

Jedan od problema u ruskoj praksi koji se javlja kada banke odluče da izdaju kredite malim i srednjim preduzećima (MSP) je kolateral. Odluka o tome da li će banke izdati kredit prvenstveno utiče na finansijsko stanje preduzeća i kreditnu istoriju. Istovremeno, neophodan uslov za izdavanje kredita je dostupnost kolaterala. Preferencije banaka u pogledu kolaterala kredita formirane su na sljedeći način: prihvatljivi su kolaterali u vidu inventara, komercijalnih nekretnina i garancija trećih lica. Pitanje obezbjeđenja kredita postalo je posebno akutno nakon dešavanja u privredi u jesen 2008. godine. Banke su pojačale svoje zahtjeve za vrstom kolaterala, njegovom količinom i kvalitetom. Međutim, vrlo često mala i srednja preduzeća ne mogu da obezbede kolateral koji zadovoljava banku ili se ispostavi da je kolateral nedovoljan za izdavanje kredita u traženom obimu.

Prodaja založene imovine je sekundarni izvor otplate kredita, a to znači da banka uključuje prinudni oblik naplate novca koji joj se duguje, a to zahtijeva posebne napore i dosta vremena od banke.

Ali da li kolateral koji zahtijevaju banke uvijek smanjuje rizike kreditiranja?

Na primjeru jedne od regionalnih banaka Samarske regije, koja posluje na tržištu kreditiranja malih i srednjih preduzeća, pokušat ćemo razumjeti ovo pitanje. Za početak je uzet uzorak za 2007. i 2008. godinu, o davanju kredita malim i srednjim preduzećima. Iz cjelokupnog uzorka odabrana su dva kreditna proizvoda suprotne prirode: „Kredit za kupovinu nekretnine“ sa inicijalnom uplatom od 30% vrijednosti kupljene nekretnine, uz prihvatanje ove nekretnine kao zalog kredita. ugovora, izvor servisiranja i otplate kredita je prihod od djelatnosti koju je ostvarivao zajmoprimac do momenta davanja kredita. Drugi kreditni proizvod je „Neosigurani kredit“, bez fiksnog kolaterala, uz garanciju vlasnika preduzeća, a izvor otplate kredita su budući prihodi.

U tabeli Na slici 1 prikazan je uzorak podataka iz kreditnog portfelja banke za jednu od teritorijalnih jedinica, za dva kreditna proizvoda za period od 2007. do zaključno 2008. godine, za jednu od prodajnih jedinica banke. Pored kreditnog duga, prikazuje i broj kreditnih ugovora u portfelju i broj ugovora o kreditu koji nisu u docnji na određeni datum. U tabeli se pod kašnjenjem podrazumeva neizvršenje obaveza za otplatu (prema rasporedu) glavnice i kamata za korišćenje sredstava u skladu sa ugovorom o kreditu na određenom kalendaru.

mjesec poklona.

Tabela 1 - Statistika kreditnog duga po proizvodima za jedan od prodajnih ureda banke________________________________________________________________________________

Datum Kredit za kupovinu imovine, hiljada rubalja. (sa kolateralom) Kredit bez kolaterala, hiljada rubalja. (bez kolaterala)

Dug hiljada rubalja Broj ugovora, kom. Uključujući... broj zadanih postavki. Doga Dug hiljada rubalja Broj ugovora, kom. Uključujući... broj zadanih postavki. Doga

01.01.07. 9.844,1 9 1 7.064,7 13 0

01.02.07 18.214,4 11 3 12.233,0 17 0

01.03.07 18.077,4 12 3 13.023,0 18 0

01.04.07. 18.038,9 13 2 10.051,5 15 0

01.05.07 24.014,7 15 1 10.554,6 15 0

01.06.07 24.298,5 16 2 10.840,9 15 0

01.07.07 24.035,3 17 2 8.705,2 17 0

01.08.07 26.858,5 20 2 11.280,7 17 0

01.09.07 34.503,1 24 2 7.985,5 16 0

01.10.07 44.272,8 27 3 9.603,0 16 0

01.11.07 53.319,8 31 2 7.086,0 12 0

01.12.07 70.175,0 36 2 7.877,9 14 0

01.01.08 82.016,9 42 2 9.011,6 14 0

01.02.08 78.219,7 42 6 10.202,8 13 0

01.03.08 74.633,3 43 5 7.966,0 12 1

01.04.08 88.330,9 44 3 5.292,0 10 0

01.05.08 83.601,0 44 2 6.901,4 12 0

01.06.08 80.343,5 44 8 8.223,1 12 0

01.07.08 85.380,8 45 6 7.504,9 12 0

01.08.08 80.960,3 45 7 7.355,9 14 0

01.09.08 76.360,5 44 7 5.020,4 14 0

01.10.08 71.443,2 44 3 3.879,5 12 0

01.11.08 66.998,7 43 5 2.045,4 9 0

01.12.08 63.181,5 40 8 1.029,7 7 0

01.01.09. 54.913,8 39 8.433,7 4 0

U tabeli 1 prikazani su samo statistički podaci o kršenju uslova ugovora o kreditu.

Kao što se vidi iz tabele: za proizvod „Kredit bez obezbeđenja“, izuzev jednog slučaja, nema slučajeva neispunjavanja obaveza dužnika po ugovoru o kreditu. Istovremeno, za drugi kreditni proizvod, statistika neispunjenja obaveza kretala se od 10 do 30% od broja ugovora o kreditu. Ispitivanjem onih transakcija u kojima je došlo do kašnjenja u ovom ili onom obliku, utvrdili smo da je 80% slučajeva kašnjenja višednevno kašnjenje u plaćanju glavnog duga u skladu sa rasporedom, a preostalih 20% je već neispravni ugovori o kreditu, na kojima je rad naknadno prebačen na odjel za rad sa problemskim dugovanjima.

U praksi kreditiranja, analiza sastava i strukture kreditnog portfolija omogućava da se proceni koje grupe kredita, grupisane prema stepenu rizika kreditnih ulaganja, čine dati portfolio i kakav je odnos između ovih različitih grupa.

Sveukupnost bankarskih kredita uključenih u kreditni portfolio može se grupisati, a samim tim i strukturirati, prema sljedećim indikacijama (atributima): sektori privrede zajmoprimaca, pravni oblici zajmoprimaca, geografske karakteristike, poslovni segmenti (privreda, stanovništvo) , valuta kredita, kredit veličine preduzeća-

Iz prikazanog uzorka u tabeli. 1, proizilazi da je potrebno strukturirati kreditni portfolio, takođe prema vrsti kreditnih proizvoda koji se pružaju, analizirati efektivnost kreditnih proizvoda, dodatno smanjiti faktore kreditnog rizika i povećati dobit od kreditiranja.

U kreditnom poslovanju, koncept rizika proizilazi iz zajmodavčeve želje da riješi dvostrani problem: da dobije dodatni prihod uz dovoljno jamstva protiv neuspjeha. Sinteza različitih pristupa nam omogućava da kreditni rizik razmotrimo kao ponašanje zajmodavca usmjereno na atraktivan cilj, čije je postizanje povezano s neizvjesnošću i, kao posljedicom, s vjerovatnoćom određenih gubitaka u području likvidnosti. pozajmljene imovine i profitabilnosti kreditne operacije.

Bibliografija

1. Krolivetskaya L.P. Tikhomirova E.V. Bankarstvo: kreditne aktivnosti komercijalnih banaka - M.: KNORUS, 2009. - 280 str.

2. Tavasiev A.M. Mazurina T.Yu. Bychkov V.P. Pozajmljivanje banaka: Udžbenik. / Ed. A.M. Tavasieva. - M.: INFRA-M, 2010. - 656 str.

3. Nikonova I.A., Shamgunov R.N. Strategija i trošak poslovne banke - M.: Alpina Business Books, 2005. - 304 str.